Descubrir la riqueza cultural y la belleza de Portugal como expatriado americano es una aventura que cambia la vida, ofreciendo una oportunidad de crecimiento personal, desarrollo profesional e inmersión en una nueva experiencia cultural. Sin embargo, en medio de estos beneficios, los expatriados estadounidenses en Portugal se enfrentan a desafíos financieros distintivos, como cuando se trata de decisiones de inversión. En este artículo, profundizamos en algunas consideraciones esenciales para los inversores expatriados estadounidenses que viven en Portugal, destacando la necesidad de adaptarse no sólo a una nueva cultura, sino también a un panorama financiero y fiscal único.

● Un panorama de inversión complejo para los expatriados estadounidenses en Portugal

● Navegando por el impacto de las normas fiscales para los inversores estadounidenses

  • Régimen fiscal especial para expatriados en Portugal

● Inversión y fiscalidad

  • Cuentas con ventajas fiscales estadounidenses con tributación portuguesa
  • Ser propietario de fondos de inversión extranjeros (PFIC)
  • Gestión de la exposición a las divisas
  • Consideraciones para la inversión y la diversificación


Un panorama de inversión complejo para los expatriados estadounidenses en Portugal

Las decisiones de inversión de los ciudadanos estadounidenses y titulares de una tarjeta verde que viven en Portugal suelen ser más complejas que las de los estadounidenses. Una de las principales razones es que, independientemente de su residencia en el extranjero, los ciudadanos estadounidenses están sujetos a la obligación de declarar y tributar en Estados Unidos. En consecuencia, las cuentas financieras y las inversiones de los estadounidenses en Portugal deben ser declaradas al IRS, y ciertos tipos de inversiones portuguesas pueden dar lugar a obligaciones fiscales estadounidenses.

Además, los expatriados estadounidenses en Portugal pueden encontrar dificultades a la hora de construir carteras diversificadas, ya que pueden verse limitados a la hora de invertir en fondos con sede en EE.UU. debido a normativas de la Unión Europea como MIFID II y PRIIPS (Packaged retail and insurance-based investment products). Estas normativas restringen a los residentes en la UE la inversión en fondos de fuera de la UE (por ejemplo, de EE.UU.) sin características específicas. No obstante, las empresas especializadas en asesoramiento financiero a expatriados pueden ofrecer soluciones a medida para construir carteras de inversión que se ajusten a la situación, los planes de futuro y los objetivos particulares de cada persona.


Navegar por el impacto de las normas fiscales para los inversores estadounidenses

Aunque Portugal y Estados Unidos mantienen tratados en materia de impuestos sobre la renta y acuerdos de totalización de la Seguridad Social, los ingresos mundiales de los expatriados estadounidenses están potencialmente sujetos a tributación tanto en Estados Unidos como en Portugal. Sin embargo, existen disposiciones del IRS, como el Crédito Fiscal Extranjero de EE.UU., que pueden utilizarse para mitigar esta situación. Buscar orientación profesional de un CPA especialista en expatriados puede ayudarle a aprovechar al máximo estos beneficios fiscales y reducir su carga fiscal en todo el mundo.


Régimen fiscal especial para expatriados en Portugal

Portugal ofrece un régimen fiscal especial para expatriados. En virtud de este régimen, denominado régimen de "residente no habitual" (RNH), los residentes estadounidenses en Portugal pueden beneficiarse de un tratamiento fiscal preferente durante un periodo determinado, normalmente de hasta diez años. Este régimen se aplica principalmente a los ingresos y a los activos procedentes de Portugal. Las distintas tasas impositivas sobre los ingresos portugueses y las ganancias de capital bajo el régimen NHR ofrecen a los expatriados estadounidenses en Portugal la oportunidad de tomar decisiones de inversión informadas mientras residen en el país. Estos tipos impositivos favorables, combinados con los beneficios del NHR, pueden influir significativamente en las estrategias de inversión durante el periodo cubierto. Tenga en cuenta, sin embargo, que el régimen se cerrará a nuevos solicitantes el 31 de diciembre de 2023.



Inversión y fiscalidad



Cuentas con ventajas fiscales en EE.UU. y tributación portuguesa

Navegar por las cuentas con ventajas fiscales respetando tanto la fiscalidad estadounidense como la portuguesa puede plantear retos para los expatriados estadounidenses. El tratamiento de las contribuciones a cuentas como las cuentas IRA, Roth IRA o 401(k)s puede variar en función de la fuente de sus ingresos, por lo que es aconsejable buscar asesoramiento profesional para navegar por estos matices con eficacia.



Ser propietario de fondos de inversión extranjeros (PFIC)

Los expatriados estadounidenses en Portugal deben tener cuidado al considerar la posibilidad de invertir en fondos de inversión extranjeros, que el IRS clasifica como Sociedades de Inversión Extranjera Pasiva (PFIC). Estas inversiones pueden acarrear complejas implicaciones fiscales en EE.UU. y potencialmente dar lugar a nuevas obligaciones fiscales estadounidenses. Un enfoque fiscal más eficiente para los expatriados estadounidenses es optar por determinados fondos y acciones domiciliados en EE.UU. a través de un asesor especializado en servicios para expatriados.



Gestión de la exposición a divisas

Para los expatriados estadounidenses en Portugal, la gestión de las distintas divisas es otro aspecto importante de la estrategia financiera. Es importante minimizar las comisiones asociadas a la conversión de divisas, tanto si realiza inversiones como si recurre a inversiones ya existentes. Además, el valor de las inversiones en otras divisas puede aumentar o disminuir en relación con su "divisa base" debido a las fluctuaciones de los tipos de cambio. Una vez más, su asesor financiero para expatriados le orientará sobre cómo gestionar estos riesgos.

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Diversificación

Las mejores estrategias de inversión para los expatriados estadounidenses en Portugal suelen depender de factores como sus ingresos y sus planes y objetivos a largo plazo. No obstante, el principio básico de la diversificación para mitigar los riesgos de inversión sigue siendo importante. Sin embargo, la forma de aplicar la diversificación puede variar en función de la situación y los objetivos particulares de cada expatriado.

Este artículo tiene únicamente fines informativos; no pretende ofrecer asesoramiento u orientación sobre cuestiones jurídicas, fiscales o de inversión. Este tipo de asesoramiento sólo puede ofrecerse si se conoce a fondo la situación específica de cada persona.

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