Découvrir la riche culture et la beauté du Portugal en tant qu'expatrié américain est une aventure qui change la vie, offrant une chance d'épanouissement personnel, de développement de carrière et d'immersion dans une nouvelle expérience culturelle. Cependant, malgré ces avantages, les expatriés américains au Portugal sont confrontés à des défis financiers spécifiques, notamment en ce qui concerne les décisions d'investissement. Dans cet article, nous nous penchons sur certaines considérations essentielles pour les investisseurs américains expatriés au Portugal, en soulignant la nécessité de s'adapter non seulement à une nouvelle culture, mais aussi à un paysage financier et fiscal unique.

● Un paysage d'investissement complexe pour les expatriés américains au Portugal.

● Naviguer dans l'impact des règles fiscales pour les investisseurs américains.

  • Un régime fiscal spécial pour les expatriés au Portugal

● Investissement et fiscalité

  • Comptes fiscalement avantageux aux États-Unis avec imposition au Portugal
  • Détenir des fonds communs de placement étrangers (PFIC)
  • Gérer l'exposition aux devises
  • Considérations relatives à l'investissement et à la diversification


Un paysage d'investissement complexe pour les expatriés américains au Portugal.

Les décisions d'investissement des citoyens américains et des détenteurs d'une carte verte vivant au Portugal sont souvent plus complexes que celles prises aux États-Unis. L'une des principales raisons est que, indépendamment de leur résidence à l'étranger, les citoyens américains sont soumis à l'obligation de déclaration et à l'imposition aux États-Unis. Par conséquent, les comptes financiers et les investissements détenus par les Américains au Portugal doivent être déclarés à l'IRS, et certains types d'investissements portugais peuvent donner lieu à des obligations fiscales américaines.

En outre, les expatriés américains au Portugal peuvent rencontrer des difficultés lorsqu'ils tentent de constituer des portefeuilles diversifiés, car ils peuvent être limités dans leurs investissements dans des fonds basés aux États-Unis en raison des réglementations de l'Union européenne telles que MIFID II et PRIIPS (produits d'investissement packagés de détail et basés sur l'assurance). Ces réglementations empêchent les résidents de l'UE d'investir dans des fonds basés en dehors de l'UE (par exemple, aux États-Unis) sans caractéristiques spécifiques. Néanmoins, les sociétés spécialisées dans le conseil financier aux expatriés peuvent fournir des solutions sur mesure pour construire des portefeuilles d'investissement qui correspondent à la situation unique de chaque individu, à ses projets futurs et à ses objectifs.


Naviguer dans l'impact des règles fiscales pour les investisseurs américains

Bien que le Portugal et les États-Unis aient conclu des conventions en matière d'impôt sur le revenu et des accords de totalisation de la sécurité sociale, le revenu mondial des expatriés américains est potentiellement soumis à l'imposition à la fois aux États-Unis et au Portugal. Toutefois, il existe des dispositions de l'IRS, telles que le crédit d'impôt étranger américain, qui peuvent être utilisées pour atténuer cette situation. Le recours aux conseils d'un expert-comptable spécialisé dans l'expatriation peut vous aider à tirer pleinement parti de ces avantages fiscaux et à réduire votre charge fiscale au niveau mondial.


Régime fiscal spécial pour les expatriés au Portugal

Le Portugal offre un régime fiscal spécial pour les expatriés. Dans le cadre de ce régime, appelé "résident non habituel" (RNH), les résidents américains au Portugal peuvent bénéficier d'un traitement fiscal préférentiel pendant une durée déterminée, généralement jusqu'à dix ans. Ce régime s'applique principalement aux revenus et aux actifs provenant du Portugal. Les taux d'imposition distincts sur les revenus et les plus-values portugais dans le cadre du régime NHR offrent aux expatriés américains au Portugal la possibilité de prendre des décisions d'investissement éclairées pendant leur séjour dans le pays. Ces taux d'imposition favorables, combinés aux avantages du régime NHR, peuvent influencer de manière significative les stratégies d'investissement au cours de la période couverte. Il convient toutefois de noter que le régime ne sera plus accessible aux nouveaux demandeurs à compter du 31 décembre 2023.



Investissement et fiscalité



Comptes fiscalement avantageux aux États-Unis avec imposition au Portugal

Pour les expatriés américains, il peut être difficile de s'y retrouver dans les comptes fiscalement avantageux tout en respectant la fiscalité américaine et portugaise. Le traitement des contributions à des comptes tels que les IRA, les Roth IRA ou les 401(k) peut varier en fonction de la source de vos revenus, et il est conseillé de demander conseil à un professionnel pour gérer efficacement ces nuances.



Détention de fonds communs de placement étrangers (PFIC)

Les expatriés américains au Portugal doivent faire preuve de prudence lorsqu'ils envisagent d'investir dans des fonds communs de placement étrangers, que l'IRS classe dans la catégorie des "Passive Foreign Investment Companies" (PFIC). Ces investissements peuvent avoir des implications fiscales complexes aux États-Unis et potentiellement entraîner de nouvelles obligations fiscales américaines. Une approche plus efficace sur le plan fiscal pour les expatriés américains consiste à opter pour certains fonds et actions domiciliés aux États-Unis par l'intermédiaire d'un conseiller spécialisé dans les services aux expatriés.



Gérer l'exposition aux devises

Pour les expatriés américains au Portugal, la gestion des différentes devises est un autre aspect important de la stratégie financière. Il est important de minimiser les frais liés à la conversion des devises, que vous fassiez des investissements ou que vous utilisiez des investissements existants. En outre, la valeur des investissements dans d'autres devises peut augmenter ou diminuer par rapport à votre "devise de base" en raison des fluctuations des taux de change. Là encore, votre conseiller financier expatrié vous indiquera comment gérer ces risques.

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La diversification

Les meilleures stratégies d'investissement pour les expatriés américains au Portugal dépendent souvent de facteurs tels que vos revenus et vos plans et objectifs à long terme. Néanmoins, le principe de base de la diversification pour atténuer les risques d'investissement reste important. La manière dont la diversification est appliquée peut varier en fonction de la situation particulière et des objectifs de chaque expatrié.

Cet article est publié à titre d'information uniquement ; il n'a pas pour but de fournir des conseils ou des orientations sur des questions juridiques, fiscales ou d'investissement. De tels conseils ne peuvent être donnés que si l'on connaît parfaitement la situation spécifique d'une personne.

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