Met zijn strategische ligging, aantrekkelijke belastingstelsel en levendige economie biedt Portugal tal van groeimogelijkheden. Als u vanaf nul wilt beginnen of als u overweegt uw bedrijf opnieuw te vestigen, leidt deze gids u door de essentiële stappen om uw bedrijf in Portugal te vestigen.

1. Oprichting: Opnieuw beginnen of herdomicileren

Er zijn twee opties om uw bedrijf op te richten in Portugal:

  • Incorporatie: Hierbij wordt een nieuw Portugees bedrijf opgericht, dat voldoet aan alle lokale wet- en regelgeving. Dit is de meest gebruikelijke aanpak voor bedrijven die zich op de Portugese markt begeven.
  • Herdomiciliëring: Hierbij wordt de juridische vestigingsplaats van een bestaand bedrijf verplaatst van een ander rechtsgebied (bijvoorbeeld Frankrijk) naar Portugal. Dit kan bedrijven helpen te profiteren van de belastingvoordelen van Portugal en het EU-lidmaatschap. Het vereist echter een zorgvuldige juridische en fiscale planning om ervoor te zorgen dat zowel de oorspronkelijke als de nieuwe jurisdictie worden nageleefd.

2. Het proces voor de oprichting van een bedrijf

Het proces van de oprichting van een bedrijf in Portugal omvat over het algemeen de volgende stappen:

  • Een bedrijfsstructuur kiezen: De meest voorkomende zijn:
    • Sociedade por Quotas (Lda.): Een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid, geschikt voor kleine tot middelgrote ondernemingen.
    • Sociedade Anónima (SA): Een naamloze vennootschap, meestal gebruikt voor grotere bedrijven.
    • Leeshiervoor meer informatie over bedrijfsstructuren in Portugal.
  • Een bedrijfsnaam laten goedkeuren: U moet de door u gekozen bedrijfsnaam laten registreren bij het Nationaal Register van Rechtspersonen (RNPC - Registo Nacional de Pessoas Colectivas). Dit bevestigt niet alleen dat de naam uniek is, maar zorgt er ook voor dat de naam voldoet aan de Portugese wettelijke vereisten.
  • Opstellen van de statuten van het bedrijf: Deze documenten schetsen de structuur, doelstellingen en operationele procedures van het bedrijf - essentieel voor het leggen van een duidelijke en juridisch solide basis voor de activiteiten van het bedrijf, het bestuur en de rollen en verantwoordelijkheden van de aandeelhouder en directeuren. Dit dient als de interne bestuursgids van het bedrijf en is vereist voor de registratie van het bedrijf bij het handelsregister.
  • Een fiscaal identificatienummer verkrijgen: Het Portugese belastingsysteem vereist twee soorten fiscale identificatienummers, namelijk:
    • NIPC(Número de Identificação de Pessoa Colectiva), het bedrijfsbelastingnummer, wordt automatisch toegekend na goedkeuring van de bedrijfsnaam. Hierdoor kan het bedrijf voldoen aan belastingverplichtingen, juridische en financiële transacties uitvoeren (zoals het openen van bankrekeningen) en legaal opereren binnen Portugal.
    • NIF(Número de Identificação Fiscal), individueel fiscaal nummer, voor personen die verbonden zijn aan het bedrijf, waaronder directeuren en aandeelhouders. Dit NIF is voor hun individuele belastingverplichtingen en alle financiële transacties met betrekking tot het bedrijf.
  • Het openen van een bankrekening: essentieel voor het storten van het aandelenkapitaal van het bedrijf en het beheren van financiële transacties. Hoewel het geen vereiste is om een Portugese bankrekening te hebben, is een bankrekening in Portugal gunstig voor transacties met de Portugese belastingdienst (bijv. voor het ontvangen van terugbetalingen van de belastingdienst, voor de betaling van socialezekerheidsbijdragen, etc.).
  • Het bedrijf registreren bij het handelsregister: Hiermee wordt het bestaan van het bedrijf geformaliseerd en krijgt het bedrijf rechtspersoonlijkheid. Er moet een registratievergoeding worden betaald.
  • Het bedrijf registreren bij de sociale zekerheid: Portugese bedrijven moeten zich registreren voor de sociale zekerheid (of ze nu werknemers hebben of niet) - hiervoor ontvangt het bedrijf een uniek registratienummer voor de sociale zekerheid. Dit zorgt er onder andere voor dat de arbeidswetgeving wordt nageleefd.
  • Noodzakelijke licenties en vergunningen verkrijgen: Bedrijven kunnen specifieke licenties of vergunningen nodig hebben om in Portugal of de EU te mogen opereren, afhankelijk van de omvang van de bedrijfsactiviteiten en sectorspecifieke vereisten.

3. Aandeelhoudersregister van begunstigde eigenaars en openbaarheid

Informatie over bedrijfseigendom in Portugal is over het algemeen openbaar. Voor vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid publiceert het handelsregister de gegevens van de aandeelhouders. Het Centrale Register van Beneficiële Eigenaren (RCBE) is echter nodig om UBO's (Ultimate Beneficial Owners) met een significant eigenaarschap (meer dan 25% eigendom of zeggenschap) te identificeren, hoewel zoekopdrachten alleen op bedrijfsnaam zijn. Beursgenoteerde bedrijven melden eigendomsveranderingen ook via de CMVM(Comissão do Mercado de Valores Mobiliários) - de Portugese commissie voor de effectenmarkt. Ondanks deze registers kan het bij complexe structuren moeilijk zijn om de echte UBO te identificeren.

Credits: Aangeleverd beeld; Auteur: Client;

4. Belastingtarieven en overwegingen

  • Het belastingregime van Portugal is een belangrijke troef voor bedrijven. De belangrijkste aspecten zijn:
    • Portugal vasteland: Het standaardtarief is 20%, met verlaagde tarieven voor kleine en middelgrote ondernemingen (KMO's) van 16% op de eerste €50.000 van het netto belastbaar inkomen.
    • Autonome regio Madeira: Het standaardtarief is 14,7%, met verlaagde tarieven voor het midden- en kleinbedrijf (MKB) van 11,9% over de eerste € 50.000 netto belastbaar inkomen.
      • Als het bedrijf betrokken is bij internationale activiteiten, kan een tarief van 5% van toepassing zijn via het Madeira International Business Centre (MIBC) - ziehier.
    • Belasting toegevoegde waarde (IVA): standaardtarieven zijn 23% op het Portugese vasteland, met verlaagde tarieven voor bepaalde goederen en diensten. Op Madeira en de Azoren gelden verlaagde tarieven.
    • Non-Habitual Resident (NHR) Regime: Biedt aanzienlijke belastingvoordelen voor individuen (zoals werknemers, directeuren en aandeelhouders die belastingplichtig zijn in Portugal en hiervoor in aanmerking komen), waaronder mogelijke belastingvrijstellingen op inkomsten uit buitenlandse bronnen. Ziehiervoor meer informatie.

5. Verplichtingen aan aandeelhouders en bestuurders

  • Aandeelhouders: hebben recht op dividend en stemrecht. Ze zijn ook aansprakelijk voor de schulden van het bedrijf tot aan hun aandelenkapitaal.
  • Bestuurders: zijn verantwoordelijk voor het beheer van de zaken van het bedrijf, het naleven van wettelijke verplichtingen en het handelen in het beste belang van het bedrijf. Ze hebben fiduciaire plichten en kunnen aansprakelijk worden gesteld voor schendingen van deze plichten. Bestuurders moeten handelen met redelijke vakkundigheid en zorgvuldigheid.

6. Een bankrekening openen

Zonder bankrekening heeft een bedrijfsentiteit geen nut. Portugese banken en autoriteiten hebben strenge KYC-vereisten ('Know-Your-Client') om het witwassen van geld en de financiering van terrorisme te voorkomen. Verwacht gedetailleerde informatie over de eigendomsstructuur van uw bedrijf, de zakelijke activiteiten en de geldbronnen van de aandeelhouders.

Om te beginnen kan het volgende nodig zijn:

  • Oprichtingsdocumenten van het bedrijf zoals hierboven beschreven
  • NIPC (bedrijfsregistratie en fiscaal nummer) van het bedrijf
  • Identificatiedocumenten voor bestuurders en aandeelhouders
  • Bewijs van adres (individuele aandeelhouders van het bedrijf)
  • Bron van fondsen en vermogen van aandeelhouders en/of UBO's

Hoewel bankrekeningen op afstand kunnen worden geopend, kan het sneller en handiger zijn om ze persoonlijk te openen.

7. Ondernemerschap garanderen

Het aantonen van economische substantie is cruciaal voor naleving van de belastingwetgeving in Portugal. Bedrijven moeten echte economische activiteiten hebben en fysiek aanwezig zijn in het land. Bovendien moeten bedrijven aan specifieke substance-eisen voldoen om in aanmerking te komen voor het tarief van 5% vennootschapsbelasting in het International Business Centre van Madeira.

8. Redenen om een bedrijf op te richten in Portugal

Tot slot hebben verschillende bedrijven zich onlangs gevestigd of gehernomicilieerd in Portugal. De redenen zijn talrijk en uiteenlopend, maar velen hebben besloten op basis van de volgende factoren:

  • Lidmaatschap van de EU: Toegang tot de Europese interne markt om zaken te doen.
  • Stabiel politiek en economisch klimaat: biedt een veilige basis voor zakelijke activiteiten.
  • Strategische ligging: een toegangspoort tot Europa, Afrika en Zuid-Amerika.
  • Netwerk van overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belasting: Portugal heeft bijna 80 overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belasting - waarvan sommige uniek zijn, zoals de overeenkomst tussenPortugal en Angola. Klik ophiervoor meer informatie over overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belastingheffing.
  • Geschoolde arbeidskrachten: Een groeiende pool van talent dat verschillende talen spreekt, waaronder Engels.
  • Levenskwaliteit: Een aantrekkelijke locatie voor professionals en gezinnen.
  • Groeiende Tech Hub: Lissabon en andere steden trekken techbedrijven en startups aan. Leeshiervoor meer informatie.

Visumprogramma: Er zijn verschillende visumprogramma's beschikbaar, waaronder het gouden visum. Ziehiervoor meer informatie.

Conclusie

Het opzetten van een bedrijf in Portugal vereist zorgvuldige planning en naleving van de lokale vereisten. De potentiële beloningen zijn echter aanzienlijk. Door het oprichtingsproces, de belastingimplicaties en de wettelijke verplichtingen te begrijpen, kunt u uw bedrijf succesvol starten en laten groeien in deze dynamische en veelbelovende markt. Het is ten zeerste aan te raden professioneel advies in te winnen om door de complexiteit van Portugal te navigeren, die anders kan zijn dan de jurisdictie die u gewend bent.

Neem contact op metadvice.portugal@dixcart.comvoor een gratis eerste consultatie.