Steuerpflichtiges Territorium

In Portugal ansässige Steuerpflichtige zahlen Steuern auf ihr weltweites Einkommen, das auch weltweites Krypto-Einkommen umfasst. Die Besteuerung von Kryptowährungen für Privatpersonen fällt in der Regel in eine der folgenden drei Kategorien:

  • Bei einer Haltedauer von mehr als 365 Tagen sind die Gewinne steuerfrei. Bei einer kürzeren Haltedauer fällt eine pauschale Kapitalertragssteuer von 28 % an. Wenn Sie berechtigt sind, sich als NHR 2.0-Steuerzahler in Portugal zu registrieren (siehehierfür Details), können Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen in Portugal steuerfrei sein.
  • Einkommen aus passiven Krypto-Investitionen, wie Kapital oder regelmäßiges Einkommen aus Staking, Airdrops oder Leihgeschäften, wird mit einem Pauschalsatz von 28 % besteuert. Dies gilt auch für Kapitalerträge in Fiat-Währungen aus passiven Krypto-Investitionen, die nicht auf Krypto-Transfers beruhen.
  • Bei professionellen Krypto-Handelsgewinnen (einschließlich derjenigen, die aus selbständigem Einkommen oder als professioneller Krypto-Händler erzielt werden) müssen mehrere Faktoren berücksichtigt werden, wie die Anzahl der genutzten Plattformen, die Anzahl der Trades, die Haltefristen, das Gewinnverhältnis zu anderen Einkommensquellen usw. Die Gewinne werden dann mit den üblichen progressiven Sätzen zwischen 13,5 % und 48 % besteuert. Darüber hinaus kann die vereinfachte Regelung für Selbstständige und Unternehmen mit einem Einkommen von bis zu 200.000 € zur Anwendung kommen, was zu einer Reihe von Abzügen führt.

Andere steuerliche Erwägungen

  • Beachten Sie, dass Transaktionen ausschließlich mit Kryptowährungen in Portugal steuerfrei sind.
  • Darüber hinaus werden natürliche Personen, die nicht in Portugal steuerlich ansässig sind, nur mit einem Pauschalsatz von 25 % auf Krypto-Einkommen aus Portugal besteuert.
  • Krypto-Vermögenswerte können unter dem Namen eines Unternehmens gehalten werden, wobei die Steuersätze zwischen 11,9 % auf Madeira und 21 % auf dem portugiesischen Festland liegen.

Credits: Pexels; Autor: miroshnichenko;

Navigieren durch die Nuancen

  • Verschaffen Sie sich Klarheit: Ermitteln Sie Ihren steuerlichen Wohnsitzstatus und Ihre Haltedauer, bevor Sie davon ausgehen, dass Sie für einen steuerfreien Status in Frage kommen.Lesen Sie hier für weitere Informationen.
  • Aufzeichnungen führen: Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über Transaktionen und Kostengrundlagen für eine genaue Steuerberechnung.

Über Steuern hinaus

Schenkungen und Erbschaften:

In bestimmten Fällen, in denen Kryptowährungen involviert sind, fällt eine Stempelsteuer in Höhe von 10 % an, z. B. bei Schenkungen oder Erbschaften. Für weitere Informationen lesen Sie bitte denPraktischer Steuerleitfaden für Erbschaften und Schenkungen in Portugal. Im Falle von Provisionen wird eine Stempelsteuer von 4 % fällig.

Erwerb von Immobilien mit Kryptowährungen:

Immobilien können ausschließlich mit Kryptowährungen erworben werden. Der erste Fall wurde im Mai 2022 in Braga, im Norden Portugals, durchgeführt. Ermöglicht wurde dies durch die Einführung von Änderungen in den Notariatsvorschriften, die solche Transaktionen erlauben. Für solche Transaktionen sind besondere Compliance-Maßnahmen erforderlich.

Die Landschaft entwickelt sich weiter:

Die Vorschriften entwickeln sich ständig weiter. Um über Änderungen auf dem Laufenden zu bleiben, empfehlen wir Ihnen, eine professionelle Firma wie Dixcart zu wählen:advice.portugal@dixcart.comzu beauftragen, die Sie auf dem Laufenden halten.

Globale Überlegungen:

Die Investition in ausländische Krypto-Projekte kann internationale steuerliche Auswirkungen mit sich bringen. Informieren Sie sich über solche Überlegungen, um gesetzeskonform zu bleiben.

Credits: Pexels; Autor: alesiakozik;

Erinnern Sie sich an

Wenn Sie die Grundlagen der Krypto-Besteuerung in Portugal verstehen, können Sie Ihre Investitionen mit Zuversicht angehen. Denken Sie daran, dass es von unschätzbarem Wert ist, professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen, um die Feinheiten zu verstehen und die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen. Erkunden Sie also die Welt der Kryptowährungen mit klarem Kopf und treffen Sie fundierte Entscheidungen, um die portugiesische Sonne und Ihr digitales Vermögen zu genießen!

Wenden Sie sich anadvice.portugal@dixcart.comfür weitere Informationen.

Diese Informationen sind keine Steuerberatung und sollen eine persönliche Beratung durch einen qualifizierten Steuerfachmann nicht ersetzen. Die Umstände jeder Person sind einzigartig und ihre steuerlichen Verpflichtungen können von den hier dargestellten abweichen. Ziehen Sie immer einen qualifizierten Fachmann zu Rate, bevor Sie auf der Grundlage dieser Informationen Entscheidungen treffen.