Consideraţiile cheie pentru majoritatea dintre noi în acest domeniu de planificare sunt âcontrolâ şi âtaxationâ. Acest lucru asigură că activele sunt transmise persoanelor potrivite, în proporțiile corecte, la momentul potrivit, cu impozitare minimă. Dar, ca expatriați, pentru a vă asigura că acest lucru se întâmplă, trebuie să luați în considerare cu atenție regulile de succesiune ale Portugaliei, țara de origine și orice interacțiune dintre cele două.



Înțelegerea regulilor portugheze



Spre deosebire de Marea Britanie, unde vă puteți lăsa, în general, activele oricum doriți, Portugalia a forțat regulile de moștenire. Acestea vă obligă să lăsați anumite proporții din activele dvs. anumitor membri ai familiei și se aplică proprietății dvs. la nivel mondial (cu excepția bunurilor imobile care nu sunt portugheze).



Pentru expatriați, regulamentul „Bruxelles IV” înseamnă că se vor aplica regulile țării dvs. de reședință obișnuită, astfel încât moștenirea forțată vă poate aplica, cu excepția cazului în care alegeți în mod specific ca legea succesorală a țării dvs. de cetățenie să se aplice prin testament sau altul documente juridice adecvate. Acest lucru trebuie făcut în timpul vieții tale și nu poate fi schimbat după moartea ta. Dar este important de menționat că acest lucru nu afectează normele fiscale care se aplică, ci doar regulile din jurul succesiunii, iar aceste două aspecte ar trebui analizate independent.



Nu există impozit pe succesiune în Portugalia. În schimb, taxa de timbru este datorată la 10% pentru activele situate în Portugalia care trec la altcineva decât un soț sau ascendenți sau descendenți de linie directă. Această taxă este plătită de beneficiar indiferent de locul în care locuiește și trebuie plătită înainte de primirea bunului. Se datorează în termen de 6 luni de la moarte, deci pentru daruri mari și moșteniri, aceasta ar putea fi o problemă pentru cei dragi.



Impactul naționalității



Un aspect special pentru expatriații britanici este faptul că răspunderea lor la impozitul pe succesiune în Regatul Unit (IHT) nu este determinată de locul în care locuiesc (la fel ca în cazul Bruxelles-ului IV), ci de domiciliul lor. Aceasta înseamnă că, chiar dacă locuiți în Portugalia și ați făcut acest lucru de mai mulți ani, puteți fi totuși supus IHT din Marea Britanie, precum și impozitelor portugheze. Există reguli în vigoare pentru a evita dubla impunere, dar, din nou, acest lucru va trebui să fie sortate de către destinatari și executorii dumneavoastră, care ar putea fi complexe și costisitoare.



Este posibil să vă aruncați domiciliul în Marea Britanie, însă acest lucru este foarte complex, deci ar trebui căutate sfaturi specifice.



Atenuarea impozitelor



IHT este uneori considerată o taxă voluntară, deoarece în cazul planificării corecte, există mulți pași pe care îi puteți lua pentru a reduce datoria fiscală pentru bunurile și cadourile dvs. Din perspectivă portugheză, acest lucru poate fi la fel de simplu ca deținerea activelor dvs. în afara Portugaliei. Pentru resortisanții britanici, planificarea este probabil să fie puțin mai complexă, cum ar fi utilizarea tuturor certificatelor și a regulilor de donare, a trusturilor sau a structurilor de încredere sau schimbarea domiciliului.



Ce zici de testamente?



Testamentele din Regatul Unit sunt valabile în conformitate cu legislația portugheză, dar practic, este probabil să fie mai dificil, mai costisitor și mai consumator de timp pentru executorul sau moștenitorii dvs. să treacă prin birocrația din Portugalia. Vă sugerăm să aveți un Will separat pentru fiecare țară în care dețineți active. Ei ar trebui să recunoască celelalte testamente, cu toate acestea, ei nu trebuie să suprascrie sau în conflict unele cu altele.




Chiar dacă aveți deja un plan în vigoare, este important să revizuiți acest lucru periodic sau dacă familia sau circumstanțele financiare se schimbă.




Cu o planificare atentă și cu consultanța noastră specializată transfrontalieră, vă putem ajuta să creați planul imobiliar potrivit pentru dvs. și familia dvs.



Pentru mai multe informații, vă rugăm să vizitațiwww.spectrum-ifa.com. Mark Quinn este un Planificator Financiar Chartered la Institutul de Asigurări Chartered și Consilier Fiscal, calificându-se la Asociația Tehnicienilor Fiscali. Marca de contact, la adresa: mark.quinn@spectrum-ifa.com