O orçamento mais recente do governo do Reino Unido introduziu atualizações nos regulamentos do Imposto sobre Heranças (IHT), oferecendo economias consideráveis para expatriados do Reino Unido que residem em Portugal.

Com as mudanças propostas a partir de abril de 2025, o Reino Unido adotará um sistema baseado na residência para o imposto sobre herança, alterando a forma como o imposto afeta os expatriados. Essa mudança significa que os expatriados do Reino Unido em Portugal podem não ser mais responsáveis pelo

imposto sobre herança.

De acordo com as regras revisadas, os expatriados britânicos que viveram fora do Reino Unido por pelo menos 10 dos últimos 20 anos estarão isentos do imposto sobre herança sobre ativos fora do Reino Unido, como propriedades, poupanças e investimentos no exterior, conforme destacado em um relatório recente do Financial Times.

Essas reformas, detalhadas no último orçamento do governo do Reino Unido, poderiam oferecer economias significativas em impostos sobre heranças para indivíduos que moram em Portugal por uma década ou mais, desde que seus ativos permaneçam fora do Reino Unido e sejam mantidos em Portugal ou em outros locais internacionais.

Para expatriados que foram residentes fiscais do Reino Unido por mais de 10 dos últimos 20 anos, o imposto sobre herança ainda será aplicado a todos os ativos mundiais de acordo com as regras atuais.

Os expatriados que pretendem permanecer em Portugal ou estão pensando em se mudar do Reino Unido também devem considerar fortemente a transferência de seus ativos para que seus beneficiários da herança estejam isentos de encargos fiscais futuros.

Isso seria um alívio significativo para os expatriados britânicos que planejam seus portfólios financeiros e imobiliários com sabedoria. Ao manter ativos fora do Reino Unido, os expatriados britânicos podem garantir que permaneçam livres da pesada carga do imposto sobre heranças do Reino Unido. Quando combinado com os benefícios do NHR em Portugal, isso oferece oportunidades de planejamento significativas

.

Como expatriado do Reino Unido, você pode aprender mais sobre como o novo imposto sucessório IHT pode ser aplicado a você inscrevendo-se para participar do webinar da Portugal Pathways, “Navigating UK Inheritance Tax Changes for Expats”, que acontecerá na terça-feira, 28 de janeiro de 2025, às 10h30, horário de Lisboa.

Além dos ativos de investimento, os especialistas recomendam que os planos de previdência também sejam revisados. Como as pensões do Reino Unido estão sob o escopo das possíveis mudanças no imposto sobre herança a partir de abril de 2027, elas estarão sujeitas a uma alta alíquota de imposto sobre herança de 40%. Transferir seu plano de pensão para fora do Reino Unido para Portugal pode significar que os beneficiários da herança podem ser isentos dessa alta alíquota de

imposto.


Essas mudanças propostas em determinadas circunstâncias, juntamente com o imposto sobre ganhos de capital, podem tornar o governo do Reino Unido o maior beneficiário da propriedade de alguém em caso de morte. A mudança de um domicílio para um sistema de tributação baseado em residência abre enormes benefícios para os expatriados do Reino Unido que planejam com antecedência e recebem aconselhamento

profissional.

O momento mais eficiente em termos fiscais para transferir sua pensão é durante o período de status fiscal do NHR (residência não habitual), onde você pode tomar medidas proativas para maximizar sua posição, mitigar esses e outros impostos progressivos no Reino Unido e estruturar sua pensão para obter alíquotas de impostos muito reduzidas.

De acordo com o status fiscal do NHR, indivíduos elegíveis se beneficiam de alíquotas reduzidas sobre pensões, dividendos e ganhos de capital de origem estrangeira por 10 anos.

Paul Stannard, presidente e fundador da Portugal Pathways e do Portugal Investment Owners Club, esclarece:

“Com os potes de pensão do Reino Unido potencialmente sujeitos ao imposto sobre herança do Reino Unido, os britânicos devem revisar como planejam usar esse pote de pensão atualmente para que grande parte do valor não seja perdido. Essa estratégia garante que os expatriados do Reino Unido possam capitalizar totalmente essas futuras mudanças nos impostos sobre heranças no Reino Unido, evitando perdas

desnecessárias de valor.”

Sarah Lisbie, uma expatriada do Reino Unido que vive em Portugal há 4 anos com o status de NHR, já está agindo para transferir suas pensões, poupanças e outros ativos do Reino Unido para Portugal:

“Quando ouvi pela primeira vez sobre as mudanças no imposto sobre heranças do Reino Unido, eu sabia que não poderia adiar. Já consultei a Portugal Pathways e iniciei o processo de reestruturação da minha pensão e dos principais ativos em Portugal durante meu período de status fiscal do NHR

.”

“Não só estou garantindo economias fiscais significativas quando meu período fiscal de 10 anos do NHR termina, mas também estou garantindo que minha família não enfrente a pesada alíquota de imposto sobre herança de 40% sobre minha pensão.”


A Portugal Pathways tem consultores profissionais especializados regulamentados em ambas as jurisdições que podem orientá-lo nessas atualizações e criar um plano adaptado às suas necessidades.

Ao compreender e agir de acordo com essas mudanças, os expatriados britânicos podem reduzir as obrigações fiscais e garantir um futuro financeiro melhor, ao mesmo tempo em que reestruturam seus ativos em Portugal para que não estejam sujeitos ao imposto sobre herança.

Como expatriado do Reino Unido, você pode aprender mais sobre como o novo imposto sucessório IHT pode ser aplicado a você inscrevendo-se para participar do webinar da Portugal Pathways, “Navigating UK Inheritance Tax Changes for Expats”, que acontecerá na terça-feira, 28 de janeiro de 2025, às 10h30, horário de Lisboa.

Ao participar deste webinar, você aprenderá mais sobre como as últimas mudanças no imposto sobre heranças do Reino Unido podem oferecer vantagens fiscais significativas para expatriados em Portugal que atendem aos critérios de residência e as próximas etapas que você precisa seguir para aproveitar essa oportunidade.

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Sobre a Portugal Pathways


A

Portugal Pathways apoiou centenas de Golden Visa de residência por investimento candidaturas e pretende continuar a fazer isso através do Clube de Proprietários de Investimentos de Portugal e do associado Portugal Fundo futuro. Essas organizações também fornecem orientação especializada sobre propriedades de luxo, gestão patrimonial, configuração de negócios, otimização tributária, assistência médica privada e soluções personalizadas de realocação para melhorar a vida, além de experiências e investimentos que não se compra dinheiro

em Portugal.

Inquéritos

Para obter mais informações sobre o potencial efeito futuro do regime tributário sucessório do IHT sobre expatriados em Portugal ou outras questões relacionadas à mudança ou investimento em Portugal, entre em contato com Steve Philp em steve.philp@portugalpathways.io.