Rara vez entablamos debates sobre precios. En cambio, nos gusta ofrecer recursos gratuitos y, de hecho, vamos a celebrar un seminario web gratuito sobre la presentación de declaraciones de la renta en 2023, pero como nuestro departamento de litigios acaba tramitando muchas de estas declaraciones de 30 euros, nos sentimos obligados a defender la calidad del producto "caro".

Estos son los argumentos principales


1. Rectificar los impuestos es importante.

La mayoría de los procedimientos en Portugal te permiten corregir errores. Si se equivoca en un formulario para canjear un permiso de conducir o incluso en un formulario de inmigración, normalmente tendrá la oportunidad de corregir el error.

Si comete un error en sus impuestos, tiene un plazo limitado para presentar una declaración enmendada, normalmente hay una multa y una mayor posibilidad de auditoría. Si se le pasa el plazo, ya no puede hacer nada.

Por eso, hacer bien los impuestos a la primera es más importante que cualquier otro trámite administrativo.

2. A veces no se acierta

Y lo que es más importante, a veces no es posible hacer las cosas del todo bien. El NHR tiene muchas zonas grises y el formulario es deficiente en algunos puntos. Esto significa que hay puntos en los que, en lugar de presentar los impuestos de una sola manera (como es el caso de la mayoría de los nacionales), hay múltiples maneras y es necesario hacer una evaluación de riesgos y comprender el análisis de riesgos y beneficios de cada opción.

Se trata de un ejercicio difícil y lleno de matices que hay que comprender y comunicar con sumo cuidado. Los contables locales rara vez sabrán comunicar los matices y las posibilidades, aunque los entiendan bien. En su lugar, dirán a sus clientes "veamos qué pasa" o "quizá funcione", lo que provoca ansiedad y sensación de falta de control.

3. La ejecución es mínima, pero cuando se produce, es brutal

Una de las razones por las que en Portugal existen servicios de muy baja calidad es el bajo índice de auditorías. Muchos errores nunca se identifican. Desgraciadamente, muchos errores dan lugar a la aplicación automática de tipos impositivos elevados, pero otros no y pueden pasar desapercibidos durante años.

Sin embargo, cuando se toma un caso para una auditoría, las autoridades pueden ser muy agresivas. Como también tenemos un departamento de litigios, vemos los casos que se seleccionan y hemos visto a personas que han recibido liquidaciones fiscales de cientos de miles de euros. Muchas, si no la mayoría, de las personas que se enfrentan a las autoridades fiscales después de una auditoría acaban abandonando Portugal.

4. Los impuestos de los expatriados no son impuestos normales. Los impuestos son normalmente gestionados por contables, pero los impuestos de expatriados son negocios para abogados o contables muy especializados.

Vemos esto TODO EL TIEMPO - personas que buscan un contable local para presentar sus impuestos, asumiendo que sólo porque podían utilizar cualquier contable en su país de origen, pueden hacer lo mismo para los impuestos de expatriados y no entender la complejidad y los matices del sistema de NHR.

El sistema NHR es tan complejo que cada flujo de ingresos es tratado de forma diferente y cada país de origen es tratado de forma diferente. Los expatriados estadounidenses están exentos de las plusvalías de los valores, mientras que todos los demás no lo están. Las pensiones del gobierno canadiense tributan en Portugal, mientras que las americanas y británicas no. Los miembros de consejos de administración estadounidenses generan ingresos de origen extranjero, mientras que los británicos no.

Declarar correctamente los impuestos de NHR requiere entender la legislación fiscal portuguesa, seguir la jurisprudencia más reciente y ser capaz de leer y entender los complejos tratados de doble imposición. También suele requerir la colaboración entre un profesional cualificado en Portugal y otro en Estados Unidos, Reino Unido u otro país. Esto significa que el grupo de profesionales competentes que saben hacerlo correctamente es reducido.

5. No leer las señales culturales.

La mayoría de los expatriados llegan a Portugal con la expectativa arraigada en su cultura de que la persona con la que hablan les dirá lo que saben y lo que no saben y les remitirá, si es necesario, a otra persona.

Sin embargo, no es así como funciona la cultura de servicio portuguesa.

Los profesionales portugueses son muy educados y evitan los conflictos.

Rara vez dirán "no" al trabajo directamente. Aceptarán el trabajo, pero si encuentran dificultades, normalmente lo abordarán haciéndose los no disponibles y no responderán a los mensajes.

Los expatriados suelen desconcertarse cuando no reciben respuesta el mismo día y no saben qué hacer. En realidad, una larga pausa en la comunicación suele ser indicio de un problema que no se está comunicando directamente.

6. Se pagan 30 o 100 euros por mecanografiar el formulario. Es imposible, incluso para una pequeña empresa local, hacer algo más que eso.

Como expertos en fiscalidad para expatriados, nos obsesiona averiguar la respuesta correcta a cada pregunta. Algunas declaraciones no aportan nada nuevo pero, de vez en cuando, nos encontramos con cuestiones complejas: ingresos obtenidos a bordo de buques fuera de aguas territoriales, ingresos obtenidos de las Naciones Unidas, ingresos de pilotos, ingresos laborales repartidos entre jurisdicciones. Cuando lo hacemos, podemos pasar horas investigando la ley y la jurisprudencia, contamos con grupos de expertos y asesores externos y profundizamos hasta llegar al fondo del asunto. Cobrar adecuadamente por nuestro trabajo nos permite hacerlo.

¿Qué hace un profesional que cobra 30 euros por una declaración de la renta cuando se encuentra con un asunto complejo? No se le paga por investigar, se le paga por rellenar el formulario, así que o desaparece o se inventa una respuesta y espera que no le auditen.

7. Los abogados son mejores cuando las cosas van mal

Tanto los abogados como los contables pueden ayudar a los clientes con la declaración de la renta. Para las declaraciones de la renta normales, los contables son una opción sensata, pero para la declaración de la renta de los expatriados, los abogados tienen ventaja.

La razón es que los abogados son mejores a la hora de tratar las zonas grises y también que pueden cubrirle las espaldas en caso de desacuerdo. Si las autoridades fiscales no aceptan tu postura, los contables se retirarían y te remitirían a un abogado, pero los abogados pueden llevar tu postura a arbitraje o a los tribunales y seguir defendiéndola. Tener acceso al poder judicial permite a los abogados adoptar posturas más audaces y defenderlas, lo que podría ser decisivo para los tipos impositivos.

Y lo que es más importante, todo el asesoramiento de los abogados en materia fiscal es confidencial, mientras que el de los contables no lo es. Esto significa que las autoridades fiscales podrían exigir recibir una copia del asesoramiento prestado por los contables, mientras que no pueden hacer lo mismo con el asesoramiento jurídico.

En un caso del que nos hemos ocupado recientemente, nuestros clientes contrataron a un contable local para que presentara una solicitud de RNH. El contable no presentó la solicitud a tiempo. Entonces contrataron al contable para un recurso. El contable confirmó, pero no presentó el recurso a tiempo y, a partir de ese momento, dejó de responder. Nuestro recurso tardó casi un año en ser aceptado, lo que ahorró a nuestros clientes cientos de miles de euros.

8. Muchas declaraciones no son tan sencillas como creen los clientes

Muchas personas creen que sus declaraciones de la renta son sencillas y directas, pero en realidad, incluso los ingresos por pensiones tributan de forma diferente en función de la fuente y el país, y casi todas las declaraciones de la renta de los NHR son bastante complejas, desde luego en comparación con una declaración de la renta estándar en Portugal.

Tomemos como ejemplo los pagos de pensiones frente a los pagos de la seguridad social. Ambas se consideran pensiones, pero una tiene como fuente Portugal y la otra no, lo que conlleva un orden diferente de presentación de las declaraciones fiscales. O tomemos una pensión del gobierno de Canadá frente a una de EE.UU.. La primera tributa en Portugal y la otra no.

Tenemos claro que muchas personas tienen dificultades y no están en condiciones de pagar cientos de euros. Por esta razón, ofrecemos un seminario web gratuito.

Para otros que puedan permitírselo, esperamos haber dejado claro por qué es bueno invertir en hacer los impuestos correctamente. No esperamos convencer a todo el mundo, pero creemos que es importante articular nuestra posición.