Les mesures proposées par le chancelier Rachel Reeves entreront en vigueur à partir d'avril 2027.

Actuellement, les familles qui héritent de fonds de pension ne paient pas d'impôt sur les successions, mais seulement l'impôt sur le revenu si le défunt avait plus de 75 ans.

La réforme devrait rapporter un milliard de livres sterling par an d'ici à la fin de la décennie.

Portugal Pathways, qui soutient les expatriés fortunés en matière d'investissement, de résidence dans le cadre du Golden Visa, de fiscalité transfrontalière et de recherche de nouvelles maisons de luxe au Portugal, estime que cette mesure suscitera un intérêt accru pour le déménagement à l'étranger.

Paul Stannard, président et fondateur de Portugal Pathways, a déclaré : "L

'assujettissement des fonds de pension à l'impôt sur

les

revenus

et les bénéfices

est une bonne chose :

"

Le HM Revenue & Customs (HMRC) du Royaume-Uni a également confirmé que la responsabilité de la gestion et du paiement de l'IHT sur les pensions incombera au représentant personnel de la succession ou à l'exécuteur testamentaire, ce qui accroît encore la pression sur les familles en deuil

.Stannard poursuit :
"L'étude de la résidence internationale, en particulier dans des juridictions telles que le Portugal, peut constituer un élément essentiel d'une stratégie globale de gestion du patrimoine. Cette stratégie permet aux expatriés de tirer pleinement parti des dernières règles fiscales tout en évitant les obligations inutiles. "

Outre les réformes des retraites, des changements plus larges de l'IHT entreront en vigueur en avril 2025. Le nouveau cadre sera basé sur la résidence, ce qui signifie que les actifs mondiaux seront soumis à l'IHT britannique si une personne a été résidente fiscale au Royaume-Uni pendant au moins 10 des 20 derniers exercices fiscaux

.

Les personnes qui ont été non-résidentes pendant au moins 10 des 20 dernières années peuvent être exonérées de l'IHT britannique sur leurs actifs à l'étranger - y compris les biens immobiliers, l'épargne et les investissements - si des critères spécifiques sont remplis

.David Vacani, fondateur de Beacon Global Wealth Management, a fait remarquer :

David Vacani, fondateur de Beacon Global Wealth Management

,

a

déclaré : "Il s'agit d'un soulagement important pour les expatriés qui planifient judicieusement leurs portefeuilles financiers et immobiliers.

Crédits : Image fournie ; Auteur : Client ; Recherchez des conseils d'experts sur la fiscalité transfrontalière et les stratégies patrimoniales


"En conservant vos actifs en dehors du Royaume-Uni, vous pouvez vous assurer qu'ils restent à l'abri du lourd fardeau de l'IHT britannique.

Les conditions fiscales favorables du Portugal continuent de jouer un rôle majeur dans l'attrait de ce pays. Pendant des années, le régime fiscal de la résidence non habituelle (RNH) du pays a offert une imposition réduite - seulement 10 % sur les pensions et 0 % sur les revenus passifs tels que les dividendes.

Bien que le régime fiscal original de la RNH soit maintenant fermé aux nouveaux candidats, le Portugal a introduit un programme successeur en 2025 - officiellement nommé "Incitation fiscale à la recherche scientifique et à l'innovation", mais souvent appelé RNH 2.0.

Le régime révisé cible les entrepreneurs, les créateurs de valeur et les professionnels hautement qualifiés. Il offre un taux d'imposition forfaitaire de 20 % sur les revenus de source portugaise et de 0 % sur les revenus passifs provenant de l'étranger, tels que les dividendes, les redevances et les plus-values.

Lors de la structuration de plans financiers à long terme, il est essentiel de demander l'avis d'un expert sur la fiscalité transfrontalière et les stratégies patrimoniales.

Crédits : Image fournie ; Auteur : Client ; Les changements à venir de l'IHT britannique pourraient avoir un impact sur les pensions

Paul Stannard a ajouté :

"Le Portugal a toujours attiré les personnes fortunées qui cherchent à bénéficier de son environnement économique et politique, ainsi que de son climat et de sa culture. La réputation du Portugal en tant que pays sûr et stable, où le coût de la vie est inférieur à celui du Royaume-Uni, a suscité une demande croissante de la part de personnes souhaitant s'y installer.


"Il existe d'excellentes possibilités d'investissement et d'imposition grâce à l'ancien régime fiscal NHR ou au nouveau NHR 2.0, mais aussi grâce aux fonds d'investissement alternatifs portugais Golden Visa, qui n'imposent aucun revenu aux investisseurs étrangers.

Pour obtenir des conseils d'experts sur la gestion de l'IHT en tant qu'expatrié britannique et pour tirer le meilleur parti des possibilités offertes par le Portugal, contactez Portugal Pathways.

À propos de Portugal Pathways

Portugal Pathways a soutenu des centaines de demandes de résidence par investissement Golden Visa et fournit des conseils d'experts par le biais de son réseau de fournisseurs professionnels sur l'immobilier de luxe, la gestion de patrimoine et l'optimisation fiscale, y compris la planification du régime fiscal post-NHR, ainsi que les soins de santé privés, les demandes d'incitations fiscales IFICI, les transferts d'argent et les solutions de relocalisation sur mesure pour améliorer la vie et les investissements au Portugal.