Daha sonraki yaşamlarda finansal güvenlik sağlarlar ve şimdiye kadar büyük ölçüde Birleşik Krallık Miras Vergisi (IHT) çerçevesinin dışında kalan en etkili emlak planlama araçlarından biri oldular.

Bu pozisyon değişiyor - ve Portekiz'de yaşayan İngiliz gurbetçiler için sonuçları önemli. Birleşik Krallık Hükümeti'nden yapılan son duyurular, Nisan 2027'den itibaren kullanılmayan emeklilik fonlarının çoğunun IHT netine gireceği anlamına geliyor. Birçok aile için bu, genellikle ölüm vergisinden korunduğu varsayılan emekli maaşlarının %40'a kadar IHT'ye tabi olduğu anlamına gelebilir

.

Bu makale reformları, Portekiz'in vergi sistemiyle etkileşimlerini ve dikkate almak isteyebileceğiniz planlama adımlarını açıklamaktadır.

Birleşik Krallık IHT'de bir değişim â ikametgahtan ikamete

Geleneksel olarak, Birleşik Krallık IHT yükümlülüğü bir bireyin ikametgahına dayanmaktadır. Bu, uzun yıllar İngiltere dışında yaşamış olsanız bile, İngiltere'de ikamet ettiğiniz kabul edildiyseniz dünya çapındaki varlıklarınızın yine de IHT'ye tabi olabileceği anlamına geliyordu.

6 Nisan 2025'ten itibaren bu test değişir. IHT bunun yerine ikametgahla belirlenecektir. Pratik açıdan:

Son 20 yılın 10'unda Birleşik Krallık dışında ikamet ettiyseniz, İngiltere dışındaki varlıklarınız artık UK IHT kapsamına girmeyecektir.

Birleşik Krallık'ta ikamet ederseniz veya bu 20 yıllık süre içinde dönerseniz, HMRC dünya çapındaki mülkünüz için bir hak talebinde bulunur.

2027 Emeklilik Reformu - Emeklilik maaşları IHT ağına çekildi

Şu anda, Birleşik Krallık sistemi kapsamında emekli maaşları çok olumlu muamele görüyor. Kullanılmayan emeklilik fonları genellikle IHT amacıyla mülkün dışında bulunur ve emekli maaşlarını en etkili servet transfer araç

larından biri haline getirir..

6 Nisan 2027'den itibaren bu muafiyet sona erer:

Kullanılmayan emeklilik fonları, IHT amaçları için mülke dahil edilecektir..

Bu, toplu ödeme olarak, yararlanıcı çekme hesapları veya yıllık ödemeler yoluyla alınan yardımlar için geçerlidir.

Genellikle emeklilik servetini verimli bir şekilde geçirmek için kullanılan tröstleri atlamak bile IHT çerçevesine girecektir.

Eş muafiyeti hala geçerli olacaktır, bu, kullanılmayan emeklilik fonu dahil herhangi bir varlığın IHT"den bağımsız olarak eşinize geçeceği anlamına gelir. Ancak, emeklilik fonu başka birine (örneğin çocuklar) geçtiğinde, IHT ödenecektir.

Önerilen mevzuat, IHT'nin ödeme sorumluluğunun aşağıdakilere ait olacağını önermektedir:

(1) Ödemenin mülkünden IHT'yi ödeyebilecek Yasal Kişisel Temsilciler (LPR).

(2) Program yöneticisinden emeklilik fonundan ödemesini isteyebilecek emeklilik yararlanıcıları. Bununla birlikte, üye ölüm tarihinde 75 yaşın üzerindeyse, yararlanıcılar marjinal (en yüksek) vergi oranlarında geri çekilme için gelir vergisi ödemek zorunda kalacaklardır. Bir yararlanıcının marjinal oranı% 45 ise, bu etkin vergi oranını% 67'ye çıkaracaktır

.

Alternatif olarak, yararlanıcılar bunu kendi fonlarından ödeyebilirler.

Etkisi açık: emekli maaşları artık HMRC'nin erişemeyeceği bir yerde değil. Bunun yerine, mülkün bir parçası olarak mülk, yatırım ve diğer varlıkları birleştirirler - potansiyel olarak% 40 vergi ücretine tabidir.

Portekiz'in pozisyonu - İngiltere kuralları neden hala önemli

Portekiz'in kendisi miras veya emlak vergisi uygulamaz. Bunun yerine, sınırlı durumlarda mütevazı bir damga vergisi uygulanır ve eşler, çocuklar ve ebeveynler arasındaki transferler genellikle muaftır.

Birleşik Krallık gurbetçileri için, bu, zorluğun Portekiz vergisi değil, İngiltere yasası olduğu anlamına gelir. Birleşik Krallık'ta tutulan emekli maaşları Birleşik Krallık merkezli varlıklar olarak sınıflandırıldığından, nerede yaşadığınızdan bağımsız olarak HMRCA'nın erişiminde kalırlar

.

Bu, özellikle Portekiz"deki emekli maaşlarının IHT"ye dayanıklı olduğunu varsayarak işlerini yapılandırmış olabilecek emekliler için önemlidir..

Kredi: Sağlanan Resim; Yazar: Müşteri;

Planlama hususları - Şimdi yapmanız gerekenler

Reformlar hem riskler hem de fırsatlar yaratıyor. Nisan 2027'den önce harekete geçerek, IHT maruziyetini azaltmak ve ailenizin mirasını korumak için adımlar atabilirsiniz.

İşte Portekiz"deki İngiliz göçmenin dikkate almak isteyebileceği bazı önemli eylemler:

Emeklilik maruziyet ini gözden geçirin Birleşik Krallık emekli maaşlarınızın değerlendirmesini yapın ve 2027'den itibaren IHT'ye ne kadar maruz kalabileceğini değerlendirin.


Mülkünüzü model
leyin Mülkünüzü yeni kurallara göre modellemek için bir danışmanla çalışın. Hangi varlıklar İngiltere IHT"ye girecek? Hangileri dışarıda?

Alternatif yapıları keşfedin Ser vetinizin bir kısmını diğer araçlara yeniden tahsis etmenin Portekiz'de uyumluluğu sağlarken riskinizi azaltıp azaltmayacağını düşünün.


Veraset düzenlemelerini gözden
geçirin Vasiyetnamelerinizin, yararlanıcı adaylıklarınızın ve güven yapılarınızın yeni kurallar uyarınca geçerli olup olmadığını kontrol edin. İngiltere ve Portekizli danışmanlar arasında sınır ötesi koordinasyon esastır.

Penc@@

ere içinde hareket edin
Yeni ikamet kuralları zaten yürürlükte olmasına rağmen, yeni IHT kuralları Nisan 2027'ye kadar yürürlükte olmayacak, bu nedenle plan yapmak için hala zaman var. Ancak, bir fırsat da var. Portekiz'in nispeten iyi huylu miras rejimini ileriye dönük İngiltere planlamasıyla birleştirerek, önemli serveti gereksiz vergilendirmelerden korumak mümkündür

.

Blacktower'da yaklaşık 40 yıldır Portekiz'deki gurbetçileri destekliyoruz. Sınır ötesi finansal planlamanın karmaşıklıklarında gezinme konusunda uz

manız.

Portekiz"de IHT"nin emekli maaşlarınız üzerindeki etkisinden endişe duyan bir İngiliz göçmenseniz, bugün ekibimizle konuşun.

info@blacktowerfm.com

www.blacktowerfm.com

John Westwood,

Grup Başkanı, Blacktower Finansal Yönetim