Gestionar los impuestos tanto en EE.UU. como en Portugal es esencial para una transición fluida a la jubilación. Desde el régimen fiscal de los Residentes No Habituales (NHR) hasta la navegación por las complejidades de las obligaciones fiscales en EE.UU., esta guía proporciona una hoja de ruta para los jubilados que buscan claridad financiera mientras viven en el extranjero.


Comprender el régimen fiscal de los residentes no habituales



¿Qué es el Programa NHR?

El Programa de Residentes No Habituales (NHR) es un sistema de incentivos fiscales introducido por Portugal para atraer a ciudadanos extranjeros, incluidos los jubilados, al país. Ofrece condiciones fiscales favorables a las personas físicas que no hayan sido residentes fiscales en Portugal durante los últimos cinco años.

Al solicitar el estatus de NHR, los expatriados estadounidenses pueden beneficiarse de tipos impositivos reducidos y exenciones en determinados tipos de ingresos, lo que lo convierte en una opción atractiva para aquellos que buscan minimizar su carga fiscal.

Para ello, los expatriados deben convertirse en residentes fiscales portugueses, lo que generalmente significa pasar más de 183 días al año en el país o establecer allí su residencia permanente.



Ventajas fiscales del programa NHR

El plan NHR ofrece varias ventajas fiscales a los jubilados estadounidenses. Entre las principales ventajas se incluyen:

  • Muchos tipos de rentas extranjeras -como pensiones, dividendos y cánones- pueden estar exentas de tributación en Portugal durante un máximo de diez años.
  • Para determinadas profesiones de alto valor, los ingresos locales obtenidos en Portugal pueden gravarse a un tipo fijo del 20%, muy inferior a los tipos progresivos aplicados a otros residentes.
  • Portugal no grava el patrimonio, lo que supone un incentivo financiero adicional para los jubilados con un patrimonio importante.

Utilizando el estatus de NHR, los jubilados estadounidenses pueden optimizar su situación fiscal y potencialmente pagar pocos o ningún impuesto sobre sus ingresos de origen estadounidense en Portugal.


Obligaciones fiscales de los EE.UU. mientras se vive en Portugal


Declaración de impuestos como expatriado

A pesar de trasladarse al extranjero, los ciudadanos estadounidenses y los titulares de la tarjeta verde deben presentar anualmente la declaración de la renta. Como parte de la fiscalidad de los expatriados en EE.UU., si usted es un expatriado de EE.UU. en Portugal, tendrá que presentar el formulario 1040, junto con formularios adicionales como el FBAR (Foreign Bank Account Report) y FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) si sus activos en el extranjero superan ciertos umbrales.

La Exclusión de Rentas Extranjeras (FEIE) y el Crédito Fiscal Extranjero pueden ayudarle a reducir su carga fiscal total excluyendo o acreditando determinadas rentas extranjeras.


El tratado fiscal entre Estados Unidos y Portugal

El tratado fiscal entre Estados Unidos y Portugal existe para ayudar a evitar la doble imposición de los expatriados. En virtud de este tratado, los jubilados estadounidenses que viven en Portugal pueden reclamar créditos fiscales extranjeros por los impuestos pagados en Portugal para compensar su deuda tributaria estadounidense.

El tratado también aclara qué país tiene derecho a gravar diversos tipos de ingresos, como las pensiones o la seguridad social.

Esimportante tener en cuenta, sin embargo, que incluso con el tratado, los expatriados de EE.UU. todavía deben presentar los impuestos de EE.UU. y declarar sus ingresos en todo el mundo.


Obligaciones fiscales en Portugal


Residencia fiscal en Portugal

En Portugal, el estatuto de residencia fiscal es un factor clave para determinar sus obligaciones fiscales locales. Generalmente, se le considera residente fiscal si pasa más de 183 días en Portugal durante un año natural o si mantiene una residencia permanente en el país.

Los residentes fiscales portugueses tributan por su renta mundial, mientras que los no residentes sólo tributan por su renta de fuente portuguesa. Es importante aclarar su situación de residencia fiscal para comprender el alcance de sus obligaciones fiscales en Portugal.


Tipos impositivos y umbrales en Portugal

Portugal tiene un sistema fiscal progresivo, con tipos que oscilan entre el 14,5% y el 48% en función del nivel de ingresos. Además del impuesto sobre la renta, es posible que los jubilados también tengan que tener en cuenta el impuesto sobre las plusvalías si venden propiedades u otros activos en Portugal.

Sin embargo, bajo el régimen de Residente No Habitual (RNH), los ingresos de origen extranjero, como las pensiones de EE.UU., pueden estar exentos del impuesto portugués durante un máximo de diez años, lo que reduce significativamente su carga fiscal.


Fiscalidad de los ahorros y activos para la jubilación


Fiscalidad de las cuentas de jubilación

Para los expatriados de EE.UU. en Portugal, el tratamiento fiscal de las cuentas de jubilación de EE.UU., tales como IRAs, 401(k)s y otros planes de pensiones puede variar.

Mientras que estas cuentas son generalmente gravadas por los EE.UU. cuando se hacen las distribuciones, Portugal también puede gravar estos retiros en función de su estatus de residencia y el régimen NHR.

En virtud del régimen NHR, determinadas pensiones de origen extranjero pueden estar exentas de tributación en Portugal. Sin embargo, es importante entender cómo Portugal y EE.UU. interactúan en la tributación de los ahorros para la jubilación.


Plusvalías de las inversiones

Las plusvalías derivadas de inversiones -ya sea por la venta de bienes inmuebles, acciones u otros activos- pueden estar sujetas a tributación tanto en Portugal como en Estados Unidos.

Portugal aplica un tipo impositivo fijo del 28% sobre las plusvalías para las personas físicas, pero puede variar en función de las exenciones o deducciones específicas disponibles.

Los expatriados estadounidenses deben ser conscientes de la posibilidad de doble imposición y utilizar herramientas como los créditos fiscales en el extranjero para evitar tributar por los mismos ingresos en ambos países.


Conclusión


Jubilarse como expatriado estadounidense en Portugal ofrece una mezcla de ventajas y obligaciones financieras. El sistema NHR puede reducir significativamente los impuestos sobre la renta extranjera, pero los expatriados todavía tienen que navegar por los requisitos de declaración de impuestos de EE.UU. y entender cómo las leyes fiscales portuguesas se aplican a sus ingresos, ahorros para la jubilación y las inversiones.

Manteniéndose informado sobre los sistemas fiscales de ambos países y buscando asesoramiento profesional, los jubilados estadounidenses pueden asegurarse una jubilación segura y sin estrés en Portugal.