Att hantera skatter i både USA och Portugal är avgörande för en smidig övergång till pensionen. Från skattesystemet Non-Habitual Resident (NHR) till att navigera i komplexiteten i amerikanska skatteförpliktelser, ger den här guiden en färdplan för pensionärer som söker ekonomisk klarhet medan de bor utomlands.


Förstå skattesystemet för personer som inte är fast bosatta i USA



Vad är NHR-programmet?

NHR-programmet (Non-Habitual Resident) är ett skatteincitamentssystem som infördes av Portugal för att locka utländska medborgare, inklusive pensionärer, till landet. Det erbjuder gynnsamma skattevillkor för personer som inte har varit skattemässigt bosatta i Portugal under de senaste fem åren.

Genom att ansöka om NHR-status kan amerikanska expats dra nytta av reducerade skattesatser och undantag för vissa typer av inkomster, vilket gör det till ett attraktivt alternativ för dem som vill minimera sin skattebörda.

För att kvalificera sig måste expats bli portugisiska skatteinvånare, vilket i allmänhet innebär att de tillbringar mer än 183 dagar per år i landet eller etablerar permanent bosättning där.



Skatteförmåner enligt NHR-programmet

NHR-planen erbjuder flera skattefördelar för amerikanska pensionärer. Viktiga fördelar inkluderar:

  • Många typer av utländsk inkomst - såsom pensioner, utdelningar och royalties - kan undantas från portugisisk beskattning i upp till tio år.
  • För vissa yrken med högt värde kan lokal inkomst som tjänas i Portugal beskattas med en schablonskattesats på 20%, vilket är mycket lägre än de progressiva skattesatser som tillämpas på andra invånare.
  • Portugal har ingen förmögenhetsskatt, vilket ger ytterligare ekonomiska incitament för pensionärer med betydande tillgångar.

Genom att utnyttja NHR-status kan amerikanska pensionärer optimera sin skattesituation och potentiellt betala lite eller ingen skatt på sin amerikanska inkomst i Portugal.


Amerikanska skatteförpliktelser när du bor i Portugal


Inlämning av amerikanska skatter som expat

Trots att de flyttar utomlands är amerikanska medborgare och innehavare av grönt kort fortfarande skyldiga att lämna in amerikanska skatter årligen. Som en del av den amerikanska expatbeskattningen, om du är en amerikansk expat i Portugal, måste du lämna in formulär 1040, tillsammans med ytterligare formulär som FBAR (Foreign Bank Account Report) och FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) om dina utländska tillgångar överstiger vissa tröskelvärden.

Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) och Foreign Tax Credit kan bidra till att minska din totala skattebörda genom att utesluta eller kreditera viss utländsk inkomst.


Skatteavtalet mellan USA och Portugal

Skatteavtalet mellan USA och Portugal finns för att undvika dubbelbeskattning för utlandsstationerade. Enligt detta avtal kan amerikanska pensionärer som bor i Portugal göra anspråk på utländska skattekrediter för skatter som betalats i Portugal för att kompensera deras amerikanska skatteskuld.

Avtalet klargör också vilket land som har rätt att beskatta olika typer av inkomster, till exempel pensioner eller socialförsäkringar.

Det är dockviktigt att notera att även med fördraget måste amerikanska expats fortfarande lämna in amerikanska skatter och rapportera sin världsomspännande inkomst.


Portugals lokala skatteförpliktelser


Portugals status för skatterättslig hemvist

I Portugal är skatterättslig hemvist en nyckelfaktor för att fastställa dina lokala skatteförpliktelser. I allmänhet anses du vara skatteresident om du tillbringar mer än 183 dagar i Portugal under ett kalenderår eller om du har en permanent bostad i landet.

Portugisiska skatteinvånare beskattas på sin världsomspännande inkomst, medan utländska skatteinvånare endast beskattas på sin inkomst från portugisisk källa. Det är viktigt att klargöra din skatterättsliga hemviststatus för att förstå omfattningen av dina skatteförpliktelser i Portugal.


Portugals skattesatser och trösklar

Portugal har ett progressivt inkomstskattesystem med skattesatser som sträcker sig från 14,5% till 48% beroende på din inkomstnivå. Förutom inkomstskatt kan pensionärer också behöva överväga kapitalvinstskatt om de säljer fastigheter eller andra tillgångar i Portugal.

Enligt regimen Non-Habitual Resident (NHR) kan dock inkomster från utländska källor, t.ex. amerikanska pensioner, undantas från portugisisk skatt i upp till tio år, vilket avsevärt minskar din skattebörda.


Beskattning av pensionssparande och tillgångar


Skattebehandling av pensionskonton

För amerikanska expats i Portugal kan skattebehandlingen av amerikanska pensionskonton som IRA, 401(k)s och andra pensionsplaner variera.

Även om dessa konton i allmänhet beskattas av USA när utdelningar görs, kan Portugal också beskatta dessa uttag beroende på din bosättningsstatus och NHR-regimen.

Under NHR-status kan vissa pensioner från utländska källor undantas från portugisisk beskattning. Det är dock viktigt att förstå hur Portugal och USA samverkar när det gäller beskattning av pensionssparande.


Kapitalvinster på investeringar

Realisationsvinster från investeringar - oavsett om det gäller försäljning av fastigheter, aktier eller andra tillgångar - kan vara föremål för beskattning i både Portugal och USA.

Portugal tillämpar en schablonskatt på kapitalvinster på 28% för individer, men detta kan variera beroende på specifika undantag eller avdrag som är tillgängliga.

Amerikanska expats bör vara medvetna om risken för dubbelbeskattning och använda verktyg som utländska skattekrediter för att undvika att beskattas på samma inkomst i båda länderna.


Slutsats


Att gå i pension som amerikansk expat i Portugal erbjuder en blandning av ekonomiska fördelar och skyldigheter. NHR-systemet kan avsevärt minska skatterna på utländsk inkomst, men expats måste fortfarande navigera i amerikanska skatteregistreringskrav och förstå hur portugisiska skattelagar gäller för deras inkomst, pensionssparande och investeringar.

Genom att hålla sig informerad om båda ländernas skattesystem och söka professionell rådgivning kan amerikanska pensionärer säkerställa en ekonomiskt säker och stressfri pension i Portugal.