Le fait que vos investissements soient fiscalement avantageux dans un pays ne signifie pas que les avantages fiscaux seront transférés dans un autre pays. Il existe plusieurs façons d'investir en tant que résident fiscal portugais, notamment les actions et les parts détenues directement, les investissements collectifs, les structures de fiducie et de pension. Une structure avantageuse au Portugal, et largement utilisée dans toute l'Europe, est l'obligation d'investissement.

Les avantages des obligations d'investissement
L'utilisation des obligations d'investissement présente plusieurs avantages :

1. Report d'impôt pendant la phase d'accumulation - les gains réalisés dans une obligation d'investissement croissent en franchise d'impôt, ce que l'on appelle le "gross roll up". Cela signifie que vous pouvez bénéficier de la capitalisation et que l'impôt n'est payable que lorsque les retraits sont effectués, c'est-à-dire lorsque les gains sont réalisés.

2. Taux d'imposition effectif faible lors du retrait des fonds de la police - Seul l'élément de croissance de tout retrait est imposable, et des économies d'impôt supplémentaires sont disponibles après 5 et 8 ans. Il est important de noter que vous bénéficiez de ce traitement fiscal préférentiel si vous êtes un résident non habituel ou un contribuable portugais standard.

3. Contrôle du moment des événements fiscaux - le détenteur d'obligations peut contrôler le moment de tout retrait qui crée l'événement imposable. Cela peut être fait pour coïncider avec des périodes de faible revenu, par exemple.

4. Flexibilité et diversification des investissements - étant donné que les revenus et les gains s'accumulent en franchise d'impôt au sein de la structure, vous êtes libre de poursuivre n'importe quelle stratégie d'investissement sans être limité par les conséquences fiscales potentielles d'un rééquilibrage ou d'un changement de stratégie. En outre, ces structures peuvent s'adapter à un large éventail de devises, de classes d'actifs et de styles de gestion de fonds, tels que la gestion discrétionnaire de fonds, les trackers d'indices et l'autogestion.
5. Simplification de la déclaration fiscale - Vous n'êtes tenu de déclarer les revenus et les gains qu'au moment des retraits. La déclaration des impôts locaux est donc très simple.

6. Transférabilité - la structure des obligations d'investissement est largement reconnue dans d'autres juridictions. Vous ne devez donc pas nécessairement renoncer à votre investissement si vous quittez le Portugal.

7. Planification de la succession - les obligations d'investissement permettent un transfert flexible et certain du patrimoine aux bénéficiaires. Cela n'est pas toujours possible avec d'autres types d'investissement et les dispositions de la loi portugaise relatives à l'"héritier forcé".

8. Économies d'impôt sur les successions - avec une planification correcte, la détention d'un patrimoine dans une obligation d'assurance pourrait atténuer, voire éviter complètement, l'héritage britannique pour les domiciles britanniques.

9. Administration de la succession - en cas de décès, le produit de la structure peut être distribué de manière transparente à vos bénéficiaires sans qu'il soit nécessaire de recourir à une procédure d'homologation formelle.

Chez Spectrum, nous pouvons vous aider à analyser vos options et, le cas échéant, vous conseiller sur la manière de mettre en place la structure d'obligations optimale pour vous et votre famille, notamment :

- Comment mettre en place la structure pour un maximum de contrôle et de flexibilité
- Sélection d'un fournisseur et d'une juridiction appropriés pour détenir votre investissement, en tenant compte de la convention de double imposition avec le Portugal
- Quelle devise pour détenir l'investissement et conseil sur le choix du fonds sous-jacent
- Considération des options de fiducie
- Révisions régulières de la structure et de la stratégie d'investissement sur une base continue à la lumière des changements continus dans la fiscalité et les marchés d'investissement.

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Mark Quinn est un planificateur financier agréé auprès du Chartered Insurance Institute et conseiller fiscal, qualifié auprès de l'Association of Tax Technicians. Contactez Mark, à :
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