Если ваши инвестиции являются эффективными с точки зрения налогообложения в одной стране, это не означает, что налоговые преимущества перейдут в другую страну. Существуют различные способы инвестирования в качестве налогового резидента Португалии, включая прямое владение акциями и долями, коллективные инвестиции, трастовые и пенсионные структуры. Одной из структур, которую выгодно использовать в Португалии и которая широко используется в Европе в целом, является инвестиционная облигация.

Преимущества инвестиционных облигаций
Существует несколько преимуществ использования инвестиционных облигаций:

1. Отсрочка уплаты налогов на этапе накопления - доходы по инвестиционной облигации растут без уплаты налогов, что называется "валовым ростом". Это означает, что вы можете воспользоваться преимуществами компаундирования, а налог уплачивается только при снятии средств, т.е. при реализации прибыли.

2. Низкие эффективные налоговые ставки при снятии средств с полиса - налогом облагается только элемент роста при снятии средств, а дальнейшая экономия на налогах возможна через 5 и 8 лет. Важно отметить, что этот льготный налоговый режим действует, если вы не являетесь постоянным жителем Португалии или являетесь стандартным португальским налогоплательщиком.

3. Контроль времени наступления налоговых событий - держатель облигаций может контролировать время любого изъятия, которое создает налогооблагаемое событие. Это может быть сделано, например, для совпадения с периодами низких доходов.

4. Инвестиционная гибкость и диверсификация - поскольку доходы и прибыли не облагаются налогом в рамках структуры, вы можете следовать любой инвестиционной стратегии, не будучи ограничены потенциальными налоговыми последствиями перебалансировки или переключения между стратегиями. Кроме того, в этих структурах можно использовать широкий спектр валют, классов активов и стилей управления фондами, таких как дискреционное управление фондами, индексные трекеры и самостоятельное управление.
5. Упрощение налоговой отчетности - Вы обязаны отчитываться и декларировать любые доходы и прибыли только при снятии средств. Это делает местную налоговую отчетность очень простой.

6. Переносимость - структура инвестиционных облигаций широко признана в других юрисдикциях, поэтому вам не обязательно возвращать свои инвестиции, если вы переезжаете из Португалии.

7. Планирование наследования - инвестиционные облигации позволяют гибко и определенно передавать богатство бенефициарам. Это невозможно при использовании других видов инвестиций и стандартных положений португальского законодательства о "принудительном наследовании".

8. Экономия на налоге на наследство - при правильном планировании, хранение богатства в страховых облигациях может смягчить или даже полностью избежать наследования в Великобритании для жителей Великобритании.

9. Управление наследством - в случае смерти доходы от структуры могут быть без проблем распределены среди ваших бенефициаров без необходимости формального процесса завещания.

В компании Spectrum мы поможем проанализировать ваши возможности и, если вам это подходит, посоветуем, как создать оптимальную структуру облигаций для вас и вашей семьи, включая:

- Как создать структуру для максимального контроля и гибкости
- Выбор подходящего провайдера и юрисдикции для хранения ваших инвестиций, с учетом соответствующего соглашения об избежании двойного налогообложения с Португалией
- В какой валюте хранить инвестиции и рекомендации по выбору базового фонда
- Рассмотрение вариантов траста
- Регулярный пересмотр структуры и инвестиционной стратегии на постоянной основе в свете постоянных изменений в налогообложении и на инвестиционных рынках.

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, посетите
www.spectrum-ifa.com. Марк
Куинн является дипломированным специалистом по финансовому
планированию при Чартерном
институте страхования и налоговым консультантом,
имеющим квалификацию Ассоциации
налоговых техников. Свяжитесь с Марком по адресу:
mark.quinn@spectrum-ifa.com