Volgens het verslag 2023 over de bestrijding van belasting- en douanefraude en -ontduiking zijn er het afgelopen jaar 234 inspecties uitgevoerd bij belastingbetalers, naast procedures met betrekking tot de controle van btw-teruggaven en de controle van personen met een hoog vermogen, via het mechanisme voor automatische informatie-uitwisseling met andere landen, citeert Executive Digest.

"Naar aanleiding van de procedures die zijn uitgevoerd door de inspectiedienst van de UGC, zijn correcties geïdentificeerd die neerkomen op ongeveer 522 miljoen euro aan mogelijk ontbrekende belasting", luidt het document.

In 2022 leidde dit type procedure tot de opsporing en correctie van ongeveer 700 miljoen euro aan onbetaalde belastingen.

IRC, btw, zegelrecht en IRS waren de belastingen die het volume van de geregistreerde correcties domineerden, waarvan een deel vrijwillig was door belastingbetalers.

Deze correcties waren vooral het gevolg van de regeling voor de uitsluiting van kapitaalverliezen bij de overdracht van eigenvermogensinstrumenten van entiteiten die gevestigd zijn in "belastingparadijzen" en ook van het oneigenlijke gebruik van belastingvoordelen.

Deze twee situaties zijn goed voor respectievelijk 155 miljoen en 26 miljoen euro van de geboekte correcties.

Het oneigenlijk gebruik van de algemene antimisbruikbepaling en de regeling voor de toerekening van inkomsten van niet-ingezeten entiteiten die onder een geprivilegieerd belastingregime vallen (d.w.z. de zogenaamde "belastingparadijzen") waren andere mechanismen die leidden tot de opsporing en correctie van de ontbrekende belastingbedragen.

Het aantal grote belastingbetalers dat in 2023 door de UGC werd gecontroleerd, steeg tot 5 053, tegenover 4 818 in 2022. De stijging was uitsluitend te danken aan het aantal collectieve belastingbetalers, dat steeg van 3.216 naar 3.451, terwijl het aantal individuele belastingbetalers op 1.602 bleef steken.

De belastinginkomsten van belastingbetalers die worden gecontroleerd door de UGC bedroegen meer dan 24 miljard euro in 2023, en dit cijfer omvat niet de gemeentelijke belastingen - zoals IMI en IMT, bijvoorbeeld.

Om onder het toezicht van deze AT-eenheid te vallen, moet een bedrijf of entiteit voldoen aan ten minste één criterium uit een lijst, namelijk onder toezicht staan van de toezichthouder voor banken, verzekeringen of markten, een omzet hebben van meer dan 200 miljoen euro of een totale waarde aan betaalde belastingen van meer dan 20 miljoen euro.

Daarnaast controleert de UCG ook entiteiten die verrekenprijsafspraken maken of die verbonden zijn aan multinationals die rapporteren in het kader van het "Country-by-Country Report".

Op het niveau van individuen omvat het bereik van de UCG mensen met een inkomen van meer dan 750 duizend euro of met een vermogen van meer dan vijf miljoen euro (direct of indirect, in activa en direct vermogen), evenals mensen met uitingen van rijkdom die in overeenstemming zijn met deze rijkdom of dit inkomen.

De UGC controleert ook personen of bedrijven die, zelfs als ze niet aan deze criteria voldoen, als relevant kunnen worden beschouwd omdat ze een juridische of economische relatie hebben met andere grote belastingbetalers.