Quando se trata de viver em Portugal, compreender as principais regras fiscais, as suas opções financeiras e as perguntas certas a fazer pode realmente fazer a diferença.

1) A residência fiscal determina o local onde paga impostos

Não pode escolher onde pagar os seus impostos - é a sua residência fiscal que o determina. Se é residente fiscal em Portugal, deve declarar e pagar o imposto sobre os seus rendimentos e ganhos mundiais em Portugal, mesmo que o imposto também seja devido noutro país. Por exemplo, se receber rendimentos de rendas de uma propriedade no Reino Unido, o imposto é devido no Reino Unido, mas também deve ser declarado e potencialmente tributado em Portugal. Receberá um crédito de imposto do Reino Unido, pelo que não pagará imposto duas vezes, mas o imposto poderá ainda ser devido em ambos os países.

2) Os rendimentos auferidos no estrangeiro devem ser declarados

Há quem pense que, se não trouxer rendimentos ou activos estrangeiros para Portugal, não precisa de os declarar nem de pagar imposto sobre eles. Esta ideia é incorrecta, uma vez que Portugal não aplica um sistema fiscal baseado em remessas. Todos os rendimentos e ganhos mundiais são tributáveis em Portugal, independentemente do seu local de origem.

3) Regras de residência de longa duração fora do Reino Unido e imposto sucessório (IHT)

No orçamento do Partido Trabalhista de outubro de 2024, o Governo anunciou que o conceito de domicílio no Reino Unido (que atualmente determina a responsabilidade de uma pessoa pelo imposto sucessório do Reino Unido sobre o seu património mundial) será substituído por um sistema baseado na residência a partir de 6 de abril de 2025. Por conseguinte, as pessoas que passarem 10 ou mais anos dos últimos 20 anos (antes da morte) só terão de pagar IHT no Reino Unido sobre os bens sediados no Reino Unido. A reestruturação da sua base de activos fora do Reino Unido pode reduzir significativamente ou eliminar qualquer IHT futuro no Reino Unido.

4. planeamento sucessório para residentes em Portugal

Portugal não tem um imposto direto sobre as sucessões, mas aplica-se um imposto de selo de 10% aos bens portugueses herdados por familiares não imediatos (por exemplo, irmãos, sobrinhas e sobrinhos). A detenção de bens fora de Portugal e um planeamento patrimonial adequado podem ajudar a minimizar os encargos fiscais futuros dos seus herdeiros.

5. as transferências de pensões do Reino Unido não são obrigatórias

Se está a viver em Portugal, não tem de transferir a sua pensão do Reino Unido para o estrangeiro. A decisão de transferir a sua pensão para o estrangeiro depende de vários factores, incluindo a forma como planeia utilizar a sua pensão. Por exemplo, se tenciona levantar a sua pensão na totalidade, uma transferência pode ser desnecessária e implicar taxas sem benefícios adicionais. No entanto, se não tencionar utilizar a sua pensão durante a sua vida e cumprir as regras de residência de longa duração no Reino Unido, uma transferência poderá retirar a sua pensão da rede do imposto sobre as sucessões do Reino Unido.

6) Tributação da pensão do plano para além da Residência Não Habitual (RNH)

As pensões estrangeiras, incluindo as pensões do Reino Unido, são geralmente tributáveis em Portugal. Embora a RNH ofereça uma taxa de imposto reduzida temporária (atualmente 0% ou 10%), este benefício não dura indefinidamente. O planeamento antecipado e a reestruturação durante o período de NHR podem reduzir significativamente a tributação futura.

7) Escolher entre QNUPS e obrigações de investimento

O investimento num Plano de Pensões Qualificado de um país terceiro (QNUPS) ou numa obrigação de investimento depende das suas circunstâncias pessoais. No entanto, uma diferença fundamental é que o rendimento do QNUPS é sempre tributável, o que significa que pode pagar imposto mesmo que não tenha ganho ou tenha tido uma perda! Com uma obrigação de investimento, apenas o elemento de ganho é tributável, o que pode ser uma opção mais eficiente em termos fiscais.

8) O rendimento do investimento é tributável, mesmo que não seja levantado

Um erro comum é pensar que, se não retirar rendimentos dos seus investimentos, não será tributado. Em Portugal, o imposto é devido com base no resultado, o que significa que os rendimentos, dividendos e mais-valias são tributáveis no momento em que são pagos ou realizados (venda ou troca de qualquer fundo/participação), exceto se forem detidos numa estrutura fiscalmente eficiente, como uma pensão, uma empresa, um trust ou uma obrigação de investimento.

9) O imposto sobre mais-valias aplica-se na venda de uma casa

Quando se vende uma propriedade em Portugal, 50% das mais-valias são tributadas à taxa de escala. No entanto, é possível obter um desagravamento fiscal se 100% das receitas forem reinvestidas numa nova residência principal, numa pensão ou num investimento a longo prazo. Estas últimas opções permitem flexibilidade para libertar capital e, ao mesmo tempo, garantir rendimentos futuros.

10) Considerar o impacto das taxas de câmbio nos seus rendimentos

Se recebe rendimentos ou pensões numa moeda diferente do euro, as flutuações das taxas de câmbio podem afetar as suas finanças. A utilização de um serviço de câmbio ou o planeamento antecipado de transferências a taxas fixas pode ajudar a estabilizar o seu rendimento e reduzir o risco de alterações desfavoráveis das taxas.

Com mais de 35 anos de experiência, Debrah Broadfield e Mark Quinn são planeadores financeiros e consultores fiscais do Reino Unido, especializados em aconselhamento transfronteiriço para expatriados. Para uma consulta inicial gratuita, contacte +351 289 355 316 ou portugal@spectrum-ifa.com. Em alternativa, visite www.spectrum-ifa.com.