Als het gaat om wonen in Portugal, kan inzicht in de belangrijkste belastingregels, je financiële opties en de juiste vragen die je moet stellen echt het verschil maken.

1. Fiscale residentie bepaalt waar u belasting betaalt

Je kunt niet kiezen waar je belasting betaalt - je fiscale residentie bepaalt dit. Als je fiscaal inwoner bent van Portugal, moet je belasting aangeven en betalen over je wereldwijde inkomsten en winsten in Portugal, zelfs als er ook belasting verschuldigd is in een ander land. Als u bijvoorbeeld huurinkomsten ontvangt uit een woning in het Verenigd Koninkrijk, is er belasting verschuldigd in het Verenigd Koninkrijk, maar deze inkomsten moeten ook worden aangegeven en mogelijk worden belast in Portugal. U krijgt een belastingkrediet van het Verenigd Koninkrijk zodat u niet twee keer belasting betaalt, maar er kan nog steeds belasting verschuldigd zijn in beide landen.

2. Overzees inkomen moet worden aangegeven

Sommigen denken dat als ze geen buitenlands inkomen of vermogen naar Portugal brengen, ze er geen belasting over hoeven te betalen. Dit is onjuist, omdat Portugal geen belastingstelsel hanteert dat gebaseerd is op overboekingen. Alle wereldwijde inkomsten en winsten zijn belastbaar in Portugal, ongeacht waar ze ontstaan.

3. Regels voor langdurig verblijf buiten het VK en successierechten (IHT)

In de begroting van Labour in oktober 2024 kondigde de regering aan dat het concept van de Britse domicilie (dat momenteel iemands aansprakelijkheid voor de Britse successierechten op hun wereldwijde nalatenschap bepaalt) zal worden vervangen door een op ingezetenschap gebaseerd systeem vanaf 6 april 2025. Daarom zullen personen die 10 of meer van de laatste 20 jaar (voor hun overlijden) in het Verenigd Koninkrijk verblijven alleen worden geconfronteerd met UK IHT over in het Verenigd Koninkrijk gevestigde activa. Het herstructureren van uw vermogen buiten het Verenigd Koninkrijk kan toekomstige UK IHT aanzienlijk verminderen of elimineren.

4. Estate planning voor Portugese ingezetenen

Portugal heeft geen directe successierechten, maar een zegelrecht van 10% is van toepassing op Portugese bezittingen die worden geërfd door niet-naaste familieleden (bijv. broers en zussen, neven en nichten). Door vermogen buiten Portugal aan te houden en uw nalatenschap goed te plannen, kunt u de toekomstige belastingdruk voor uw erfgenamen minimaliseren.

5. Britse pensioenoverdrachten zijn niet verplicht

Als u in Portugal woont, hoeft u uw Britse pensioen niet naar het buitenland over te dragen. Of een overzeese overdracht geschikt is voor u hangt af van meerdere factoren, waaronder hoe u van plan bent uw pensioen te gebruiken. Als u bijvoorbeeld van plan bent om uw pensioen volledig op te nemen, kan een overdracht onnodig zijn en kosten met zich meebrengen zonder extra voordelen. Als u echter niet van plan bent om uw pensioen tijdens uw leven te gebruiken en voldoet aan de regels voor niet-langdurig verblijf in het VK, kan een overdracht uw pensioen uit het net van de successierechten in het VK halen.

6. Plan pensioenbelasting na niet-residentieel verblijf (NHR)

Buitenlandse pensioenen, inclusief pensioenen in het Verenigd Koninkrijk, zijn over het algemeen belastbaar in Portugal. Hoewel NHR een tijdelijk verlaagd belastingtarief biedt (momenteel 0% of 10%), duurt dit voordeel niet onbeperkt. Vooruit plannen en herstructureren tijdens uw NHR-periode kan de toekomstige belasting aanzienlijk verlagen.

7. Kiezen tussen QNUPS en beleggingsobligaties

Investeren in een Qualifying Non-UK Pension Scheme (QNUPS) of een beleggingsobligatie hangt af van je persoonlijke omstandigheden. Een belangrijk verschil is echter dat QNUPS inkomsten altijd belastbaar zijn, wat betekent dat u belasting kunt betalen, zelfs als er geen winst wordt gemaakt of als u verlies hebt gemaakt! Bij een beleggingsobligatie is alleen de winst belastbaar, wat een fiscaal efficiëntere optie kan zijn.

8. Beleggingsinkomsten zijn belastbaar, zelfs als ze niet worden opgenomen

Een veel voorkomende misvatting is dat als u geen inkomsten uit uw beleggingen haalt, u niet belast wordt. In Portugal is belasting verschuldigd op een voortkomende basis, wat betekent dat inkomsten, dividenden en vermogenswinsten belastbaar zijn wanneer ze worden betaald of gerealiseerd (verkoop of wissel van een fonds/belegging), tenzij ze worden aangehouden in een fiscaal efficiënte structuur zoals een pensioen, vennootschap, trust of beleggingsobligatie.

9. Vermogenswinstbelasting is van toepassing bij de verkoop van een huis

Bij de verkoop van een woning in Portugal wordt 50% van de vermogenswinst belast tegen het schaaltarief. Er is echter een vrijstelling voor hoofdverblijf beschikbaar als 100% van de volledige opbrengst opnieuw wordt geïnvesteerd in een nieuw hoofdverblijf, een pensioen of een langetermijninvestering. Deze laatste opties bieden flexibiliteit om kapitaal vrij te maken en tegelijkertijd toekomstige inkomsten veilig te stellen.

10. Houd rekening met de invloed van wisselkoersen op uw inkomen

Als je een inkomen of pensioen ontvangt in een andere valuta dan euro, kunnen wisselkoersschommelingen invloed hebben op je financiën. Door gebruik te maken van een wisselkantoor of door vooruit te plannen met overboekingen met een vaste rente, kunt u uw inkomen stabiliseren en het risico van ongunstige koerswijzigingen verminderen.

Met meer dan 35 jaar ervaring zijn Debrah Broadfield en Mark Quinn Chartered Financial Planners en belastingadviseurs in het Verenigd Koninkrijk, gespecialiseerd in grensoverschrijdend advies voor expats. Neem voor een gratis eerste consultatie contact op met +351 289 355 316 of portugal@spectrum-ifa.com. U kunt ook www.spectrum-ifa.com bezoeken.