Scoprire la ricca cultura e la bellezza del Portogallo come espatriato americano è un'avventura che cambia la vita e che offre la possibilità di crescere personalmente, di fare carriera e di immergersi in una nuova esperienza culturale. Tuttavia, a fronte di questi vantaggi, gli espatriati americani in Portogallo devono affrontare sfide finanziarie particolari, come ad esempio le decisioni in materia di investimenti. In questo articolo approfondiamo alcune considerazioni essenziali per gli investitori americani espatriati che vivono in Portogallo, sottolineando la necessità di adattarsi non solo a una nuova cultura, ma anche a un panorama finanziario e fiscale unico.

Un panorama d'investimento complesso per gli espatriati americani in Portogallo

Come gestire l'impatto delle norme fiscali per gli investitori americani

  • Regime fiscale speciale per gli espatriati in Portogallo

Investimenti e tassazione

  • Conti fiscalmente agevolati negli Stati Uniti con tassazione portoghese
  • Possesso di fondi comuni di investimento esteri (PFIC)
  • Gestione dell'esposizione valutaria
  • Considerazioni su investimenti e diversificazione


Un panorama d'investimento complesso per gli espatriati statunitensi in Portogallo

Le decisioni di investimento per i cittadini statunitensi e i titolari di carta verde che vivono in Portogallo sono spesso più complesse rispetto a quelle degli Stati Uniti. Una delle ragioni principali è che, a prescindere dalla loro residenza all'estero, i cittadini statunitensi sono soggetti a rendicontazione e tassazione negli Stati Uniti. Di conseguenza, i conti e gli investimenti finanziari detenuti dagli americani in Portogallo devono essere dichiarati al fisco e alcuni tipi di investimenti portoghesi possono comportare oneri fiscali statunitensi.

Inoltre, gli espatriati americani in Portogallo possono incontrare difficoltà quando cercano di costruire portafogli diversificati, in quanto possono essere limitati nell'investire in fondi con sede negli Stati Uniti a causa di normative dell'Unione Europea come la MIFID II e i PRIIPS (Packaged retail and insurance-based investment products). Queste normative limitano i residenti nell'UE dall'investire in fondi non basati nell'UE (ad esempio, negli Stati Uniti) senza caratteristiche specifiche. Tuttavia, le società di consulenza finanziaria specializzate in espatri possono fornire soluzioni su misura per la costruzione di portafogli d'investimento in linea con la situazione, i piani futuri e gli obiettivi unici di ciascun individuo.


Come gestire l'impatto delle norme fiscali per gli investitori americani

Sebbene il Portogallo e gli Stati Uniti abbiano stipulato trattati sull'imposta sul reddito e accordi sulla totalizzazione della sicurezza sociale, il reddito mondiale degli espatriati americani è potenzialmente soggetto a tassazione sia negli Stati Uniti che in Portogallo. Tuttavia, esistono disposizioni dell'IRS, come il credito d'imposta estero statunitense, che possono essere utilizzate per mitigare questa situazione. Rivolgersi a un CPA specializzato in espatri può aiutarvi a trarre il massimo vantaggio da queste agevolazioni fiscali e a ridurre il vostro carico fiscale mondiale.


Regime fiscale speciale per gli espatriati in Portogallo

Il Portogallo offre un regime fiscale speciale per gli espatriati. In base a questo regime, denominato "Non-Habitual Resident" (NHR), i residenti americani in Portogallo possono beneficiare di un trattamento fiscale preferenziale per un periodo di tempo determinato, in genere fino a dieci anni. Questo regime si applica principalmente ai redditi e ai beni provenienti dal Portogallo. Le aliquote fiscali differenziate sul reddito e sulle plusvalenze portoghesi previste dal regime NHR offrono agli espatriati americani in Portogallo l'opportunità di prendere decisioni di investimento consapevoli mentre risiedono nel Paese. Queste aliquote fiscali favorevoli, combinate con i benefici dell'NHR, possono influenzare in modo significativo le strategie di investimento durante il periodo coperto. Si noti tuttavia che il regime si chiuderà per i nuovi richiedenti il 31 dicembre 2023.



Investimenti e tassazione



Conti fiscalmente agevolati negli Stati Uniti con tassazione portoghese

La gestione di conti fiscalmente agevolati nel rispetto della fiscalità statunitense e portoghese può rappresentare una sfida per gli espatriati americani. Il trattamento dei contributi a conti come IRA, Roth IRA o 401(k) può variare a seconda della fonte di reddito e si consiglia di rivolgersi a un professionista per gestire efficacemente queste sfumature.



Possesso di fondi comuni di investimento esteri (PFIC)

Gli espatriati americani in Portogallo devono prestare attenzione quando considerano di investire in fondi comuni di investimento esteri, che l'IRS classifica come PFIC (Passive Foreign Investment Companies). Questi investimenti possono comportare complesse implicazioni fiscali per gli Stati Uniti e potenzialmente generare nuovi obblighi fiscali negli Stati Uniti. Un approccio più efficiente dal punto di vista fiscale per gli espatriati americani è quello di optare per alcuni fondi e azioni domiciliati negli Stati Uniti attraverso un consulente specializzato in servizi per gli espatri.



Gestire l'esposizione valutaria

Per gli americani espatriati in Portogallo, la gestione delle diverse valute è un altro aspetto importante della strategia finanziaria. È importante ridurre al minimo le commissioni associate alla conversione valutaria, sia che si tratti di investimenti sia che si attinga agli investimenti esistenti. Inoltre, il valore degli investimenti in altre valute può aumentare o diminuire rispetto alla vostra "valuta base" a causa delle fluttuazioni dei tassi di cambio. Anche in questo caso, il vostro consulente finanziario per gli espatri vi fornirà indicazioni su come gestire questi rischi.

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Diversificazione

Le migliori strategie di investimento per gli americani espatriati in Portogallo dipendono spesso da fattori quali il reddito, i piani e gli obiettivi a lungo termine. Tuttavia, il principio fondamentale della diversificazione per mitigare i rischi di investimento rimane importante. Il modo in cui la diversificazione viene applicata può variare a seconda della situazione e degli obiettivi specifici di ciascun espatriato.

Questo articolo ha uno scopo puramente informativo; non intende offrire consigli o indicazioni su questioni legali, fiscali o di investimento. Tali consigli possono essere forniti solo dopo aver compreso appieno la situazione specifica di una persona.

Venite a conoscere Shane in occasione del panel finanziario per gli americani che vivono in Portogallo. dettagli e registrazione.