Kans

Dankzij de status van niet-woonverblijfplaats (NHR) kunnen ontvangers van buitenlandse dividenden deze belastingvrij ontvangen. Dit is een geweldige kans gebleken voor Britse bedrijfseigenaren die kunnen genieten van de luxe van het runnen van hun bedrijf op afstand.

Maar de meeste eigenaren willen hun bedrijf niet voor altijd runnen, en wat velen zich misschien niet hebben gerealiseerd, is dat de verkoop van hun bedrijf terwijl ze in Portugal belastingplichtig zijn, zeer belastingefficiënt kan zijn en in sommige gevallen een beter resultaat oplevert dan in het VK.


Voorbeeld uit het echte leven

Wij werkten onlangs met een bedrijfseigenaar die had afgesproken zijn bedrijf in het VK te verkopen, maar de verkoop zou nog enige tijd duren.

Zij wisten wat hun belastingverplichting op de verkoop in het VK zou zijn, maar wilden graag snel naar Portugal verhuizen, in plaats van te wachten tot de verkoop was afgerond terwijl zij in het VK woonden. Zij waren begrijpelijkerwijs teleurgesteld toen zij vernamen dat de potentiële belastingverplichting in Portugal aanzienlijk hoger zou zijn, namelijk 28%.

Bij de herziening van de structuur van het bedrijf en de manier waarop de verkoop was geregeld, konden wij echter een positie adviseren waarbij het echtpaar onmiddellijk naar Portugal kon verhuizen met als resultaat een belastingverplichting van nul. Bovendien was het in samenwerking met een lokale accountant mogelijk om een boekhoudkundig verlies te creëren dat zij konden gebruiken tegen toekomstige winsten in Portugal.

Bovendien presenteerden we een zeer gediversifieerde en beheerde risico-oplossing om hun vermogen te behouden en te laten groeien, terwijl we hen ook toekomstbestendig maakten voor het einde van hun NHR-status en een mogelijke terugkeer naar het Verenigd Koninkrijk.

Het bleek beter voor hen om te verkopen als Portugese belastingplichtigen dan als Britse belastingplichtigen, en zij konden sneller dan oorspronkelijk gepland aan hun nieuwe leven in de zon beginnen.


Bedrijfsinkomsten vervangen

De belangrijkste stap na een verkoop of na ontvangst van grote dividenden is het vinden van een geschikte nieuwe bestemming voor het geld - u wilt niet dat het op de bank blijft staan en wordt uitgehold door inflatie, geïnvesteerd in ongeschikte structuren, of fiscaal inefficiënt wordt aangehouden.

Of u nu het inkomen wilt vervangen dat u ooit genoot, of uw vermogen wilt behouden voor toekomstige generaties, de sleutel is de juiste structurering voor uw doelstellingen. Daarbij moet rekening worden gehouden met verschillende factoren, zoals de woonplaats van u en uw uiteindelijke begunstigden en de fiscale gevolgen daarvan, flexibiliteit bij de toegang en passende beleggingsstrategieën, om er maar een paar te noemen.


Onderzoek uw opties

Wij werken regelmatig samen met de Britse accountants, belastingadviseurs en andere betrouwbare partijen van bedrijfseigenaren om herstructurerings- en verkoopopties te onderzoeken. Wij staan ook klaar voor cliënten om ervoor te zorgen dat het advies coherent en uitvoerbaar is en correct wordt uitgevoerd vanuit een grensoverschrijdend perspectief.

Wij werken ook met cliënten samen om plannen voor de langere termijn op te stellen om te zorgen voor blijvende belastingefficiëntie, naleving en behoud van vermogen hier in Portugal. Als u uw mogelijkheden wilt verkennen, neem dan contact met ons op voor een eerste gesprek.


Debrah Broadfield en Mark Quinn zijn Chartered Financial Planners (level 6 CII) en Belastingadviseurs (ATT) met samen bijna 20 jaar ervaring in het adviseren van expats in Portugal over grensoverschrijdende fiscale en financiële kwesties. Neem voor een gratis eerste gesprek contact met ons op: +351 289 355 316 of mark.quinn@spectrum-ifa.com. Meer informatie vindt u op www.spectrum-ifa.com