Por su situación estratégica, su atractivo régimen fiscal y su pujante economía, Portugal ofrece numerosas oportunidades de crecimiento. Si está empezando desde cero o considerando la posibilidad de volver a domiciliarse, esta guía le guiará a través de los pasos esenciales para establecer su empresa en Portugal.

1. Constitución: Empezar de cero o redomiciliarse

Tiene dos opciones principales para establecer su empresa en Portugal:

  • Constitución de una sociedad: Se trata de crear una nueva sociedad portuguesa que cumpla todos los requisitos legales y reglamentarios locales. Es el método más común para las empresas que entran en el mercado portugués.
  • Re-domiciliación: Este proceso implica transferir el domicilio legal de una empresa existente de otra jurisdicción (por ejemplo, Francia) a Portugal. Esto puede ayudar a las empresas a beneficiarse de las ventajas fiscales de Portugal y de su pertenencia a la UE. Sin embargo, requiere una cuidadosa planificación jurídica y fiscal para garantizar el cumplimiento tanto en la jurisdicción original como en la nueva.

2. El proceso de constitución de una sociedad

El proceso de constitución de una sociedad en Portugal generalmente implica estos pasos:

  • Elección de la estructura de la empresa: Los tipos más comunes son:
    • Sociedade por Quotas (Lda.): Una sociedad de responsabilidad limitada, adecuada para pequeñas y medianas empresas.
    • Sociedade Anónima (SA): Una sociedad anónima, normalmente utilizada para empresas más grandes.
    • Leaaquípara más información sobre las estructuras societarias en Portugal.
  • Obtener la aprobación del nombre de la empresa: Debe registrar el nombre de la empresa elegida en el Registro Nacional de Personas Jurídicas(RNPC - Registo Nacional de Pessoas Colectivas). Además de confirmar la unicidad, garantiza que el nombre de la empresa cumple los requisitos legales portugueses.
  • Redacción de los estatutos de la empresa: Estos documentos describen la estructura, los objetivos y los procedimientos operativos de la empresa, esenciales para establecer una base clara y jurídicamente sólida para las operaciones de la empresa, la gobernanza y las funciones y responsabilidades de los accionistas y directores. Esto sirve como guía de gobierno interno de la empresa y es necesario para la inscripción de la empresa en el registro mercantil.
  • Obtener un Número de Identificación Fiscal: El sistema fiscal portugués requiere dos tipos de números de identificación fiscal - a saber:
    • NIPC(Número de Identificação de Pessoa Colectiva), el número de identificación fiscal de la empresa, se asigna automáticamente tras la aprobación del nombre de la empresa. Esto permite a la empresa cumplir sus obligaciones fiscales, realizar transacciones legales y financieras (como la apertura de cuentas bancarias) y operar legalmente en Portugal.
    • NIF(Número de Identificação Fiscal), número deidentificación fiscal individual, para las personas físicas asociadas a la empresa, incluidos directores y accionistas. Este NIF es para sus obligaciones fiscales individuales y cualquier transacción financiera relacionada con la empresa.
  • Apertura de una cuenta bancaria: Esencial para depositar el capital social de la empresa y gestionar las transacciones financieras. Aunque no es un requisito previo tener una cuenta bancaria portuguesa, una cuenta bancaria en Portugal es beneficiosa para realizar transacciones con las autoridades fiscales portuguesas (por ejemplo, recibir devoluciones de las autoridades fiscales, para el pago de las cantidades de la seguridad social del empleo, etc.).
  • Inscripción de la empresa en el Registro Mercantil: formaliza la existencia de la empresa y le otorga personalidad jurídica. Hay que pagar una tasa de registro.
  • Inscripción de la empresa en la Seguridad Social: Las empresas portuguesas están obligadas a inscribirse en la Seguridad Social (tengan o no empleados), para lo cual recibirán un número único de registro en la Seguridad Social. Esto garantiza, entre otras cosas, el cumplimiento de la legislación laboral.
  • Obtención de licencias y permisos necesarios: Las empresas pueden estar obligadas a obtener licencias o permisos específicos para operar en Portugal o en la UE, dependiendo del alcance de las actividades empresariales y de los requisitos específicos del sector.

3. Registro de Accionistas Beneficiarios y Acceso Público

La información sobre la propiedad de las empresas en Portugal es generalmente pública. El Registro Mercantil divulga los datos de los accionistas, en el caso de las sociedades de responsabilidad limitada. Sin embargo, el Registro Central de Propietarios Beneficiarios (RCBE) es necesario para identificar a los Propietarios Beneficiarios Finales (UBO) con una participación significativa (más del 25% de la propiedad o control), aunque las búsquedas se realizan únicamente por nombre de la empresa. Las empresas que cotizan en bolsa también informan de los cambios de propiedad a través de la CMVM(Comissão do Mercado de Valores Mobiliários) - la Comisión del Mercado de Valores portuguesa. A pesar de estos registros, identificar al verdadero UBO puede resultar difícil en el caso de estructuras complejas.

Créditos: Imagen suministrada; Autor: Cliente;

4. Tipos impositivos y consideraciones

  • El régimen fiscal de Portugal es un atractivo importante para las empresas. Los aspectos clave son los siguientes:
    • Portugal Continental: El tipo normal es del 20%, con tipos reducidos para las pequeñas y medianas empresas (PYME) del 16% sobre los primeros 50.000 euros de renta neta imponible.
    • Región Autónoma de Madeira: El tipo normal es del 14,7%, con tipos reducidos para las pequeñas y medianas empresas (PYME) del 11,9% sobre los primeros 50.000 euros de renta neta imponible.
      • Si la empresa desarrolla actividades internacionales, puede aplicarse un tipo del 5% a través del Centro Internacional de Negocios de Madeira (MIBC) - véaseaquí.
    • Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Los tipos normales son del 23% en Portugal continental, con tipos reducidos para determinados bienes y servicios. En Madeira y las Azores se aplican tipos reducidos.
    • Régimen de Residentes No Habituales (RNH): Ofrece importantes ventajas fiscales para las personas físicas (como empleados, directores y accionistas residentes fiscales en Portugal que cumplan los requisitos), incluidas posibles exenciones fiscales sobre las rentas de origen extranjero. Consulteaquípara más información.

5. Obligaciones para con los accionistas y administradores

  • Accionistas: Tienen derecho a dividendos y derecho de voto. También responden de las deudas de la empresa hasta el límite de su capital social.
  • Administradores: Son responsables de gestionar los asuntos de la empresa, cumplir las obligaciones legales y actuar en el mejor interés de la empresa. Tienen deberes fiduciarios y pueden ser considerados responsables del incumplimiento de estos deberes. Los consejeros están obligados a actuar con habilidad y diligencia razonables.

6. Abrir una cuenta bancaria

Sin una cuenta bancaria, una entidad corporativa puede no tener ninguna utilidad. Los bancos y las autoridades portuguesas tienen estrictos requisitos de CSC ("Conozca a su cliente") para evitar el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. Deberá facilitar información detallada sobre la estructura de propiedad de su empresa, sus actividades comerciales y el origen de los fondos de los accionistas.

Como punto de partida, puede ser necesario lo siguiente:

  • Documentos de constitución de la empresa, como se ha detallado anteriormente
  • NIPC (número de registro y de identificación fiscal de la empresa) de la empresa
  • Documentos de identificación de directores y accionistas
  • Justificante de domicilio (de los accionistas individuales de la empresa)
  • Origen de los fondos y patrimonio de los accionistas y/o UBOs

Aunque las cuentas bancarias pueden abrirse a distancia, puede ser más rápido y conveniente abrirlas en persona.

7. Garantizar la sustancia de la empresa

Demostrar la sustancia económica es fundamental para el cumplimiento de las obligaciones fiscales en Portugal. Las empresas deben mantener actividades económicas genuinas y una presencia física en el país. Además, para poder acogerse al tipo del 5% del impuesto de sociedades en el Centro Internacional de Negocios de Madeira, las empresas deben cumplir requisitos específicos de sustancia.

8. Razones para constituir una sociedad en Portugal

Por último, varias empresas se han constituido o redomiciliado recientemente en Portugal. Las razones son amplias y diferentes, muchas de las cuales han decidido basarse en los siguientes factores:

  • Pertenencia a la UE: Acceso al mercado único europeo para realizar negocios.
  • Entorno político y económico estable: Proporciona una base segura para las operaciones empresariales.
  • Ubicación estratégica: Puerta de entrada a Europa, África y Sudamérica.
  • Red de Acuerdos de Doble Imposición: Portugal tiene casi 80 acuerdos de doble imposición - algunos de los cuales son únicos como el acuerdo entrePortugal y Angola. Haga clic enaquípara más información sobre los acuerdos de doble imposición.
  • Mano de obra cualificada: Una creciente reserva de talento que habla varios idiomas, incluido el inglés.
  • Calidad de vida: Una ubicación deseable para profesionales y familias.
  • Centro tecnológico en expansión: Lisboa y otras ciudades atraen a empresas tecnológicas y startups. Leaaquípara más información.

Programa de visados: Existen varios programas de visados, incluido el visado de oro. Consulteaquípara más información.

Conclusión

Establecer un negocio en Portugal requiere una planificación cuidadosa y el cumplimiento de los requisitos locales. Sin embargo, las recompensas potenciales son significativas. Si comprende el proceso de constitución, las implicaciones fiscales y las obligaciones reglamentarias, podrá lanzar y desarrollar con éxito su negocio en este mercado dinámico y prometedor. Se recomienda encarecidamente buscar asesoramiento profesional para navegar por las complejidades de Portugal, que pueden ser diferentes de la jurisdicción a la que está acostumbrado.

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