Com a sua localização estratégica, um regime fiscal atrativo e uma economia dinâmica, Portugal oferece inúmeras oportunidades de crescimento. Se está a começar do zero ou a considerar a possibilidade de redomiciliação, este guia irá guiá-lo através dos passos essenciais para estabelecer a sua empresa em Portugal.

1. Constituição de uma empresa: Começar de novo ou redomiciliar-se

Existem duas opções principais para estabelecer a sua empresa em Portugal:

  • Incorporação: Trata-se de criar uma nova empresa portuguesa, cumprindo todos os requisitos legais e regulamentares locais. É a abordagem mais comum para as empresas que entram no mercado português.
  • Re-domiciliação: Este processo envolve a transferência do domicílio legal de uma empresa existente de outra jurisdição (por exemplo, França) para Portugal. Este processo pode ajudar as empresas a beneficiar das vantagens fiscais de Portugal e da adesão à UE. No entanto, exige um planeamento jurídico e fiscal cuidadoso para garantir a conformidade com a jurisdição original e a nova jurisdição.

2. O processo de constituição de uma sociedade

O processo de constituição de uma empresa em Portugal envolve geralmente os seguintes passos:

  • Escolha de uma estrutura de empresa: Os tipos mais comuns são:
    • Sociedade por Quotas (Lda.): Uma sociedade de responsabilidade limitada, adequada para pequenas e médias empresas.
    • Sociedade Anónima (SA): Uma sociedade anónima, normalmente utilizada para empresas de maior dimensão.
    • Leraquipara mais informações sobre as estruturas das empresas em Portugal.
  • Obter a aprovação do nome da empresa: Deve registar o nome da empresa escolhido no Registo Nacional de Pessoas Colectivas(RNPC). Para além de confirmar a unicidade, este registo garante que o nome da empresa cumpre os requisitos legais portugueses.
  • Redação dos Estatutos da Empresa: Estes documentos descrevem a estrutura, os objectivos e os procedimentos operacionais da empresa - essenciais para estabelecer uma base clara e juridicamente sólida para as operações da empresa, a governação e as funções e responsabilidades dos acionistas e administradores. Este serve de guia de governação interna da empresa e é necessário para o registo da empresa na conservatória do registo comercial.
  • Obtenção de um número de identificação fiscal: O sistema fiscal português requer dois tipos de números de identificação fiscal - nomeadamente:
    • O NIPC(Número de Identificação de Pessoa Colectiva), o número de identificação fiscal das empresas, é atribuído automaticamente após a aprovação do nome da empresa. Este número permite que a empresa cumpra as suas obrigações fiscais, efectue transacções legais e financeiras (como a abertura de contas bancárias) e opere legalmente em Portugal.
    • NIF(Número de Identificação Fiscal), número de identificação fiscal individual, para pessoas associadas à empresa, incluindo administradores e acionistas. Este NIF destina-se às suas obrigações fiscais individuais e a quaisquer transacções financeiras relacionadas com a empresa.
  • Abertura de uma conta bancária: essencial para o depósito do capital social da empresa e para a gestão das transacções financeiras. Embora não seja um pré-requisito para ter uma conta bancária portuguesa, uma conta bancária em Portugal é benéfica para transacionar com as autoridades fiscais portuguesas (por exemplo, receber reembolsos das autoridades fiscais, para pagamento de montantes da segurança social do trabalho, etc.).
  • Registo da empresa na Conservatória do Registo Comercial: Este registo formaliza a existência da empresa e confere-lhe personalidade jurídica. É necessário pagar uma taxa de registo.
  • Inscrição da Empresa na Segurança Social: As empresas portuguesas são obrigadas a inscrever-se na Segurança Social (quer tenham ou não trabalhadores) - para o que receberão um número único de inscrição na Segurança Social. Este registo assegura, entre outros, o cumprimento da legislação laboral.
  • Obtenção das licenças e autorizações necessárias: As empresas podem ser obrigadas a obter licenças ou autorizações específicas para operar em Portugal ou na UE, dependendo do âmbito das actividades comerciais e dos requisitos específicos do sector.

3. Registo de Acionistas dos Beneficiários Efetivos e Acesso Público

A informação sobre a propriedade das empresas em Portugal é geralmente pública. O Registo Comercial divulga os dados dos acionistas, no caso das sociedades de responsabilidade limitada. No entanto, o Registo Central de Beneficiários Efetivos (RCBE) é necessário para identificar os UBO (Ultimate Beneficial Owners) com uma participação significativa (mais de 25% de participação ou controlo), embora as pesquisas sejam feitas apenas pelo nome da empresa. As empresas cotadas em bolsa também comunicam as alterações de propriedade através daComissão do Mercado de Valores Mobiliários (CMVM). Apesar destes registos, a identificação do verdadeiro UBO pode ser difícil no caso de estruturas complexas.

Créditos: Imagem fornecida; Autor: Cliente;

4. Taxas de imposto e considerações

  • O regime fiscal de Portugal é um atrativo significativo para as empresas. Os principais aspectos incluem:
    • Portugal Continental: A taxa normal é de 20%, com taxas reduzidas para as pequenas e médias empresas (PME) de 16% sobre os primeiros 50.000 euros de rendimento líquido tributável.
    • Região Autónoma da Madeira: A taxa normal é de 14,7%, com taxas reduzidas para as pequenas e médias empresas (PME) de 11,9% sobre os primeiros 50.000 euros de rendimento líquido tributável.
      • Se a empresa estiver envolvida em actividades internacionais, pode ser aplicada uma taxa de 5% através do Centro Internacional de Negócios da Madeira (CINM) - veraqui.
    • Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA): As taxas normais são de 23% em Portugal Continental, com taxas reduzidas para determinados bens e serviços. As taxas reduzidas aplicam-se na Madeira e nos Açores.
    • Regime de Residente Não Habitual (RNH): Oferece benefícios fiscais significativos para pessoas singulares (tais como empregados, diretores e acionistas residentes fiscais em Portugal que reúnam as condições necessárias), incluindo potenciais isenções fiscais sobre rendimentos de origem estrangeira. Vejaaquipara mais informações.

5. Obrigações para com os acionistas e administradores

  • Acionistas: têm direito a dividendos e têm direito de voto. São também responsáveis pelas dívidas da empresa até ao limite do seu capital social.
  • Diretores: São responsáveis pela gestão dos assuntos da empresa, pelo cumprimento das obrigações legais e por agir no melhor interesse da empresa. Têm deveres fiduciários e podem ser responsabilizados por infracções a esses deveres. Os administradores são obrigados a agir com competência e diligência razoáveis.

6. Abertura de uma conta bancária

Sem uma conta bancária, uma entidade empresarial pode não ter qualquer utilidade. Os bancos e as autoridades portuguesas têm requisitos rigorosos de KYC ("Know-Your-Client") para evitar o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo. Deverá fornecer informações pormenorizadas sobre a estrutura de propriedade da sua empresa, as actividades comerciais e a origem dos fundos dos acionistas.

Como ponto de partida, pode ser necessário o seguinte

  • Documentos de constituição da empresa, tal como acima indicado
  • NIPC (número de registo e de contribuinte fiscal) da empresa
  • Documentos de identificação dos administradores e acionistas
  • Comprovativo de morada (os acionistas individuais da empresa)
  • Origem dos fundos e do património dos acionistas e/ou dos beneficiários finais

Embora as contas bancárias possam ser abertas à distância, pode ser mais rápido e mais conveniente abri-las pessoalmente.

7. Garantir a substância da empresa

A demonstração da substância económica é fundamental para o cumprimento das obrigações fiscais em Portugal. As empresas devem manter actividades económicas genuínas e uma presença física no país. Para além disso, para beneficiarem da taxa de 5% de IRC no Centro Internacional de Negócios da Madeira, as empresas devem cumprir requisitos específicos de substância.

8. Razões para se constituir em Portugal

Por último, várias empresas foram recentemente incorporadas ou redomiciliadas em Portugal. As razões são vastas e diferentes, muitas das quais decidiram com base nos seguintes factores:

  • Adesão à UE: Acesso ao mercado único europeu para a realização de negócios.
  • Ambiente político e económico estável: Proporciona uma base segura para as operações comerciais.
  • Localização estratégica: Uma porta de entrada para a Europa, África e América do Sul.
  • Rede de Acordos de Dupla Tributação: Portugal tem quase 80 acordos de dupla tributação - alguns dos quais são únicos, como o acordo entrePortugal e Angola. Cliqueaquipara mais informações sobre acordos de dupla tributação.
  • Mão de obra qualificada: Uma reserva crescente de talentos que falam várias línguas, incluindo o inglês.
  • Qualidade de vida: Uma localização desejável para profissionais e famílias.
  • Pólo tecnológico em crescimento: Lisboa e outras cidades estão a atrair empresas tecnológicas e startups. Leiaaquipara mais informações.

Programa de vistos: Estão disponíveis vários programas de vistos, incluindo o visto dourado. Consulteaquipara mais pormenores.

Conclusão

Estabelecer uma empresa em Portugal requer um planeamento cuidadoso e o cumprimento dos requisitos locais. No entanto, as potenciais recompensas são significativas. Ao compreender o processo de incorporação, as implicações fiscais e as obrigações regulamentares, pode lançar e desenvolver com êxito a sua empresa neste mercado dinâmico e promissor. Recomenda-se vivamente que procure aconselhamento profissional para navegar pelas complexidades de Portugal, que podem ser diferentes da jurisdição a que está habituado.

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